¿Cómo hago para presentar mi declaración de impuestos por criptomonedas?

La siguiente información tiene solo fines educativos y no constituye una recomendación ni un aval de las criptomonedas. Visita Descubre las criptomonedas para obtener más información.

La información que PayPal brinda no tiene el propósito de ser asesoramiento fiscal y no debe interpretarse como tal. Si tienes preguntas sobre tu situación fiscal específica, consulta a un asesor fiscal.

A continuación, te mostramos una lista de algunos de los documentos que puedes necesitar para preparar la declaración de impuestos de criptomonedas anual con el IRS:

Formulario 1099-DA del IRS

• A partir del año fiscal 2025, PayPal debe reportar los ingresos de las disposiciones de activos digitales al IRS y al destinatario de dichos ingresos en un formulario 1099-DA. Este formulario reporta transacciones como la venta o el intercambio de un activo digital como criptomonedas o PYUSD. Es posible que se te exija que reconozcas las ganancias de estas disposiciones de activos digitales.
• Si participaste en una disposición, como una venta o intercambio de criptomonedas en tu cartera de PayPal durante el año fiscal aplicable, PayPal te enviará este formulario 1099-DA antes del 15 de febrero.

Formulario 1099-MISC del IRS (para criptomonedas)

• Para los contribuyentes de Estados Unidos, el IRS exige que las empresas que realizan ciertos tipos de pagos de ingresos diversos proporcionen al destinatario de dichos pagos y al IRS un formulario 1099-MISC. Este formulario brinda información acerca de una amplia gama de pagos de ingresos, como bonificaciones por recomendación, premios y reconocimientos, y otros ingresos. Si en el año fiscal 2025 recibiste $600 o más en bonificaciones de criptomonedas, premios o galardones, el formulario 1099-MISC para criptomonedas estará disponible en la plataforma que emitió los pagos durante el año fiscal. Para el año fiscal 2026, el umbral de $600 se aumentará a $2000 y luego se ajustará conforme a la inflación a partir de 2027.
• No todos los puntos de recompensa se consideran declarables. PayPal solo emitirá un formulario 1099-MISC si canjeas el importe del umbral anual de recompensas específicamente declarables.
• Si aceptas pagos de ingresos diversos en moneda fiduciaria, en lugar de criptomonedas, puedes recibir un formulario 1099-MISC por separado para esas transacciones. El dinero fiduciario es una moneda emitida por un gobierno, como el dólar estadounidense, que está respaldada por el gobierno que la emite.
• PayPal solo te enviará estos formularios antes del 31 de enero si se aplican a los pagos de los años anteriores.

Formulario 1099-K del IRS (para criptomonedas)

• PayPal tiene la obligación de proporcionar información al IRS acerca de los contribuyentes estadounidenses que reciben pagos en criptomonedas (incluido PYUSD) por la venta de artículos y servicios que superen el umbral de declaración en un año calendario. Si recibiste pagos en criptomonedas por transacciones de artículos o servicios que superan el umbral anual, PayPal te enviará este formulario 1099-K antes del 31 de enero y se aplicará a los pagos del año anterior.
• Si aceptas pagos por artículos y servicios en moneda fiduciaria, en lugar de criptomonedas, y cumples con el umbral de declaración, recibirás un formulario 1099-K por separado para esas transacciones. El dinero fiduciario es una moneda emitida por un gobierno, como el dólar estadounidense, que está respaldada por el gobierno que la emite.

Para obtener más información, visita ¿PayPal reportará mis ventas al IRS?

Formulario IRS 8949

• Cuando vendes o haces otras transacciones con criptomonedas, el IRS requiere que los detalles de la transacción se declaren en el formulario 8949, “Ventas y otras disposiciones de activos de capital”. Los contribuyentes están obligados a preparar y presentar el formulario 8949; PayPal no lo proporcionará.

Estado de cuenta de ganancias y pérdidas de fin de año y resumen de transacciones

• PayPal te proporcionará materiales complementarios, como un resumen de las transacciones y un estado de cuenta de ganancias y pérdidas de fin de año. El resumen de las transacciones enumera cada transacción de criptomoneda que realizaste a lo largo del año. Este estado de cuenta de ganancias y pérdidas incluye la base de costo, cuando esté disponible, para los activos que se compraron y vendieron en la plataforma. Esta declaración contiene información que normalmente se proporciona en el formulario 8949. La información brindada por PayPal no tiene el propósito de ser asesoramiento fiscal y no debe interpretarse como tal.
• PayPal calcula la base de costo (en función del método de base de costos HIFO [Highest In/First Out]) y las ganancias o pérdidas correspondientes en cada transacción, cuando estén disponibles. Debes consultar con tu asesor fiscal sobre qué método de base de costo es apropiado para tu situación específica.