Meldet PayPal meine Verkäufe an den IRS?

Die von PayPal bereitgestellten Informationen sind keine Steuerberatung und sollten auch nicht als solche ausgelegt werden. Bei Fragen zu Ihrer speziellen steuerlichen Situation wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater.

Zahlungsanbieter, einschließlich PayPal, sind verpflichtet, dem US Internal Revenue Service (IRS) Informationen über Kunden bereitzustellen, die Zahlungen für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhalten und die für das jeweilige Kalenderjahr geltende Meldeschwelle überschreiten.

Muss ich beim Senden und Empfangen von Geld bei PayPal Steuern zahlen – was ändert sich genau?

Sie erhalten ein 1099-K, wenn Sie in einem Kalenderjahr mehr als 20.000 USD und mehr als 200 Transaktionen für Waren und Dienstleistungen erhalten.

Sie erhalten auch ein 1099-K-Formular, wenn eine Ihrer Zahlungen der Quellensteuer von 24% unterlag, auch wenn Sie den Meldeschwellenwert nicht erreicht haben.

Hier noch ein paar Details zur Änderung des Schwellenwerts für das 1099-K-Formular:

• Zuvor hatte der American Rescue Plan Act von 2021 die 1099-K-Meldeschwelle auf 600 US-Dollar gesenkt. In den folgenden Jahren erließ der IRS jedoch eine Reihe von Stundungen und einen Plan für den schrittweisen Übergang zur reduzierten Schwelle. Im Jahr 2025 wurde mit dem One Big Beautiful Bill Act der ursprüngliche Meldeschwellenwert von mehr als 20.000 USD und mehr als 200 Transaktionen wieder eingeführt.
• Dies gilt nur für erhaltene Zahlungen aus Transaktionen für Waren und Dienstleistungen. Zahlungen mit PayPal an Freunde und Familie, etwa für Abendessen, Geschenke, gemeinsame Reisen usw. sind nicht betroffen.
• Diese Meldung ist erforderlich, wenn der Absender die Transaktion als für Waren und Dienstleistungen markiert, selbst wenn diese Angabe fehlerhaft ist. Auch wenn solche Transaktionen von PayPal gemeldet werden müssen, bedeutet dies nicht, dass auf die Transaktion in jedem Falle Steuern anfallen. Konkrete Fragen dazu besprechen Sie am besten mit einem Steuerberater.
• Wenn Sie Zahlungen für Waren und Dienstleistungen in Krypto-Assets wie PYUSD anstatt in einer Fiat-Währung akzeptieren und die Meldeschwelle erreichen, erhalten Sie ein separates 1099-K-Formular, in dem diese Transaktionen gemeldet werden. Eine Fiat-Währung, z.B. der US-Dollar, ist eine von der Regierung ausgegebene Währung. Sie wird von der Regierung, die sie ausgibt, gesichert.

Für Einwohner von Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont oder Virginia

Wenn Sie in den folgenden US-Bundesstaaten leben, gilt für Sie eine niedrigere Meldeschwelle für bundesstaatliche 1099-K-Steuermeldungen:

* Bitte beachten Sie, dass die staatlichen Finanz-/Steuerbehörden möglicherweise noch dabei sind, ihre Meldeanforderungen für das laufende Steuerjahr zu aktualisieren. Diese Informationen können sich ändern und werden bei Bedarf aktualisiert.

Der Meldeschwellenwert für Maryland, Massachusetts, Vermont und Virginia beträgt $600 USD Bruttozahlungsvolumen aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen in einem Kalenderjahr, unabhängig von der Anzahl der Transaktionen. Der Meldeschwellenwert für Illinois liegt bei über 1.000 USD Bruttozahlungsvolumen aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen in einem Kalenderjahr und mindestens vier separaten Transaktionen.

Das Formular 1099-K, das Sie erhalten, basiert auf Ihrer Standardadresse am letzten Tag des vorangegangenen Steuerjahres. Wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz nach diesem Datum in einen dieser Staaten verlegt haben, werden Ihre Kontoaktivitäten im Formular 1099-K für das folgende Steuerjahr erfasst.

Was ist eine Zahlung für Waren und Dienstleistungen mit PayPal?

Sowohl PayPal als auch Venmo bieten Kunden die Möglichkeit, ihre Peer-to-Peer-Transaktionen (P2P) entweder als Privat/Freunde und Familie oder als Waren und Dienstleistungen zu markieren, indem sie die entsprechende Kategorie für die jeweilige Transaktion auswählen. Wenn Nutzer Geld an einen anderen Nutzer senden, um eine Dienstleistung oder einen Artikel wie z.B. ein Sofa aus einer lokalen Werbeanzeige oder Konzerttickets zu kaufen, sollte diese Transaktion als "Waren und Dienstleistungen" gekennzeichnet werden. Diese Transaktionen fallen auch unter den Schutz des Käuferschutzprogramms von PayPal und Venmo. Zahlungen für Waren und Dienstleistungen sollen sowohl Käufern als auch Verkäufern die Gewissheit bieten, dass sie abgesichert sind, wenn eine Transaktion nicht wie erwartet verläuft.

Erfahren Sie mehr über PayPal-Transaktionen für Waren und Dienstleistungen sowie Venmo-Transaktionen für Waren und Dienstleistungen. Es gelten unsere Nutzungsbedingungen.

Gelten diese Regeln auch, wenn ich persönliches Eigentum, wie etwa ein Sofa oder einen Artikel auf dem Flohmarkt zu einem geringeren Preis als dem Originalwert verkauft habe? Wird mir das Formular 1099-K zugestellt?

Das Formular1099-K ist ein IRS-Steuerformular zu Informationszwecken, mit dessen Hilfe Zahlungen für Waren und Dienstleistungen, die ein Unternehmen oder eine Person im betreffenden Kalenderjahr erhalten hat, gemeldet werden. Zahlungsdienstleister wie PayPal und Venmo sind zwar vom IRS angehalten, ihren Kunden ein Formular 1099-K zuzusenden, wenn sie den Schwellenwert erreichen, es gibt jedoch bestimmte Beträge auf dem Formular, die gegebenenfalls nicht der Einkommenssteuerpflicht unterliegen. PayPal ist verpflichtet, den Bruttogesamtbetrag aus Zahlungen für Waren und Dienstleistungen zu melden. Dazu gehören:

• Verkauf persönlicher Artikel mit Verlust
• Rückzahlungsbeträge
• Bearbeitungsgebühren

Bestimmte Beträge können jedoch als nicht steuerpflichtiges Einkommen angesehen werden. Wir empfehlen Kunden, bezüglich des 1099-K-Formulars mit einem Steuerberater zu sprechen, um zu erfahren, ob bestimmte Beträge als steuerpflichtiges Einkommen eingestuft werden.

Was ist das Formular 1099-K?

Das Formular 1099-K ist ein IRS-Steuerformular zu Informationszwecken, das zur Meldung von Zahlungen verwendet wird, die ein Unternehmen oder eine Person für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhalten hat, die über ein Drittanbieternetzwerk, häufig als externer Zahlungsabwickler (engl. Third Party Settlement Organization, TPSO) bezeichnet, oder per Kreditkarten-/Debitkartentransaktionen abgewickelt wurden. Der IRS verlangt von TPSOs wie PayPal und Venmo, ein Formular 1099-K zur Verfügung zu stellen, aus dem der Gesamtbetrag der über einen TPSO im Kalenderjahr abgewickelten Zahlungen hervorgeht. Steuerzahler sollten diesen Betrag bei der Berechnung ihrer Gesamteinkünfte für ihre Einkommensteuererklärung mit ihrem Steuerberater berücksichtigen. Weitere Informationen finden Sie auf der Website des IRS. Wenn Sie in einem bestimmten Kalenderjahr den Meldeschwellenwert des IRS oder eines bestimmten Bundesstaates erreichen, sendet Ihnen PayPal im Januar des folgenden Jahres das Formular 1099-K zu und reicht dieses Formular fristgerecht beim IRS (und gegebenenfalls der Steuerbehörden des Bundesstaates) ein.

Sie erhalten auch ein 1099-K-Formular, wenn eine Ihrer Zahlungen der Quellensteuer von 24% unterlag, auch wenn Sie den Meldeschwellenwert nicht erreicht haben.

Wenn Sie denken, dass Sie möglicherweise zur steuerlichen Meldung von Waren und Dienstleistungen verpflichtet sind, können Sie Ihr Formular 1099-K ab dem 31. Januar über Ihr PayPal-Konto abrufen. Sind Sie dazu verpflichtet, senden wir Ihnen eine Benachrichtigung per E-Mail, sobald das Formular 1099-K für Sie verfügbar ist. Rufen Sie das neue PayPal-Center für Abrechnungen und Steuern von einem Desktop-PC aus oder innerhalb der App auf. Händler können diese Dokumente auf der Seite für Steuerbescheide abrufen. Sie erhalten kein Formular 1099-K, wenn Sie die Meldepflichtvoraussetzungen nicht erfüllen und für das Steuerjahr keine Quellensteuer einbehalten wurde.

Wenn Steuern von Ihren Zahlungen abgezogen wurden, erhalten Sie ebenfalls ein Formular 1099-K, auch wenn Sie das Verkaufslimit nicht erreicht haben.

Wenn Steuern von Ihren Zahlungen abgezogen wurden, erhalten Sie ebenfalls ein 1099-K, auch wenn Sie das Verkaufslimit nicht erreicht haben.

Wenn Sie glauben, dass Sie potenziell für die Steuerberichterstattung für Waren und Dienstleistungen infrage kommen, können Sie um den 31. Januar herum über Ihr PayPal-Konto auf das Formular 1099-K zugreifen. Wenn Sie berechtigt sind, senden wir Ihnen eine Benachrichtigung per E-Mail, sobald Ihr Formular 1099-K verfügbar ist. Rufen Sie das neue PayPal-Center für Abrechnungen und Steuern von einem Desktop-PC aus oder innerhalb der App auf. Händler können diese Dokumente auf der Seite für Steuerbescheide abrufen. Sie erhalten kein Formular 1099-K, wenn Sie die Anforderungen für die Meldung nicht erfüllen und für das Steuerjahr keine Quellensteuer beantragt wurde.

Was muss ich tun, wenn ich den Schwellenwert für das Formular 1099-K erreiche?

Kundinnen oder Kunden, die Steuerinformationen wie eine Employer Identification Number (EIN), eindeutige Steuernummer (ITIN) oder Social Security Number (SSN) nicht angegeben haben, werden dazu von PayPal und Venmo aufgefordert, wenn sie sich dem Meldeschwellenwert nähern, damit sie ihr Konto weiterhin nutzen können, um problemlos Zahlungen für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen zu akzeptieren. Wenn Ihre TIN die Verifizierung nicht besteht, müssen Sie ein entsprechendes Steuerformular, W-9, ausfüllen. Wenn Ihr Name und Ihre Steuernummer nicht mit den Unterlagen des IRS übereinstimmen, erhalten Sie möglicherweise eine Mitteilung von uns, in der wir Sie um zusätzliche Informationen bitten.

Wie wirkt sich die Änderung dieses Schwellenwerts für das Formular 1099-K auf die Nutzung von PayPal aus?

Diese Änderung sollte sich nicht auf Ihre Verwendung von PayPal und Venmo auswirken. Sie können die PayPal- und Venmo-Plattformen weiterhin verwenden, wie es derzeit der Fall ist, und die Vorteile beim Senden von Geld über unsere P2P-Funktion für Waren und Dienstleistungen nutzen – darunter den Käufer- und Verkäuferschutz für berechtigte Transaktionen auf PayPal und Venmo.

Enthält mein Formular 1099-K qualifizierte Trinkgelder, die ich erhalten habe?

Für das Steuerjahr 2025 kündigte der IRS an, dass die Formulare 1099 nicht aktualisiert werden, um die Meldung von Trinkgeldeinnahmen zu unterstützen. Stattdessen wird der IRS in den kommenden Monaten zusätzliche Hinweise geben, wie Sie bei der Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung einen Steuerabzug für qualifizierte Trinkgelder geltend machen können.

Wir beobachten genau, ob weitere Vorschriften und Richtlinien zu diesen Änderungen vorliegen und werden diese Seite aktualisieren, sobald weitere Informationen verfügbar sind.