PayPal是否会向美国国家税务局报告我的销售情况？

PayPal提供的信息并非意在也不应被理解为给予税务建议。如果您对自己的具体税务情况有疑问，请咨询税务专业人士。

美国国家税务局 要求包括PayPal在内的所有美国付款处理商向其提交 在一个日历年度内所收到的 商品和服务销售付款超过申报阈值的客户的相关信息。

在PayPal上发送及接收汇款时，我是否需要支付税费——具体变化是什么？

如果您在一个日历年内通过销售商品和服务收到$20,000且交易次数达到200笔，您将收到1099-K申报表。

如果您的任何付款需要缴纳备用预扣税，即使您没有达到申报阈值，您也会收到1099-K申报表。

关于1099-K申报表阈值更改的详细信息如下：

• 此前，《2021年美国救援计划法案》已将1099-K申报阈值降至$600。然而，在接下来的几年里，美国国家税务局发布了一系列延期通知，并制定了逐步过渡到较低阈值的计划。2025年，《大而美法案》恢复了原来的$20,000和200笔交易的申报阈值。
• 此更改仅适用于接收的商品和服务交易付款，不包括因就餐、购买礼品、分摊旅行费用等使用PayPal向家人或朋友还款。
• 如果付款人将交易标识为商品和服务交易，即使标识有误，也需提交此报告。虽然PayPal可申报此交易，但交易本身可能无需纳税。如果您有任何具体问题，最稳妥的办法是向税务专业人士咨询。
• 如果您接受以PYUSD等加密资产（而非法定货币）支付的商品和服务付款，并且达到申报阈值，您将收到一份单独的1099-K申报表，用于申报这些交易。法定货币是一种政府发行的货币，与美元一样，由发行它的政府支持。
  

适用于伊利诺伊州、马里兰州、马萨诸塞州、佛蒙特州或弗吉尼亚州居民

如果您居住在美国的下列州，您将适用 州1099-K报告中较低的申报阈值：

*请注意，州税收/税务机构可能仍在更新当前纳税年度的申报要求。此信息可能会发生变化，并将根据需要进行更新。

马里兰州、马萨诸塞州、佛蒙特州和弗吉尼亚州的申报阈值为：无论交易笔数多少，在一个日历年内销售商品或服务总收款额达到$600 USD。伊利诺伊州的申报阈值为：在一个日历年内销售商品或服务的总收款额超过$1,000 USD，且有四笔或四笔以上的单独交易。

您收到的1099-K申报表以上一个纳税年度最后一天的首选地址为准。如果您在这一天之后将首选地址更改为这些州的地址，则您的账户交易将被纳入下一纳税年度的1099-K申报表申报范围。

什么是使用PayPal支付商品和服务付款？

PayPal和Venmo均为客户提供标记其点对点（P2P）交易的方法，客户可通过选择每种交易的相应类别，对个人/给朋友和家人的交易或商品和服务交易进行标记。每当用户向其他用户付款以购买物品（例如：通过本地广告商品信息购买沙发或音乐会门票）或者支付服务费用时，用户应选择“商品和服务”。这些交易也在PayPal和Venmo的购物保障计划的保障范围内。商品和服务付款旨在为买家和卖家提供安心保障，因为他们知道如果交易未按预期进行，他们可获得保障。

详细了解PayPal商品和服务交易，以及Venmo商品和服务交易。受相关条款和条件约束。

如果我出售个人财产（如沙发或车库出售的物品），这些规则是否适用？如果售价低于原始价值是否适用？ 我会收到1099-K申报表吗？

1099-K 申报表是美国国家税务局的信息性纳税申报表，用于申报企业或个人在日历年内收到的商品和 服务的付款。如果客户达到申报阈值金额，美国国家税务局要求PayPal和Venmo等付款服务提供商向客户发送1099-K申报表，但该表格中包含的某些金额可能无需纳税。PayPal需报告收到的商品和服务付款总额，其中可能包括：

• 亏损出售个人物品的 金额
• 退款金额
• 手续费

但是，某些金额可能不被视为您的应税收入。我们 鼓励客户在审核 1099-K申报表时咨询税务专业人士，确定特定金额是否归为应税收入。

什么是1099-K申报表？

1099-K申报表是美国国家税务局的信息性纳税申报表，用于申报企业或个人通过第三方网络（通常称为第三方结算组织（TPSO））或信用卡/借记卡交易销售商品和服务所收取的款项。美国国家税务局要求PayPal和Venmo等TPSO开具1099-K申报表，并在表中列出该日历年内通过TPSO结算的付款总额。纳税人在计算其所得税申报表的总收入时，应咨询其税务顾问，确定是否需要将此金额纳入其中。有关更多信息，请访问美国国家税务局网站。如果您在指定日历年内达到美国国家税务局或适用州的申报阈值，PayPal将在次年1月向您发送1099-K申报表，并在规定的到期日前向美国国家税务局以及州税务局（如适用）提交此表格。

如果您的任何付款需要缴纳备用预扣税，即使您没有达到申报阈值，您也会收到1099-K申报表。

如果您认为自己可能符合商品和服务纳税申报的条件，可以在1月31日左右从您的PayPal账户获取1099-K申报表。如果您符合条件，我们会在您的1099-K申报表可用后通过电子邮件通知您。请从电脑端或应用内前往新的PayPal对账单与税务中心。如果是商家，请访问纳税申报表页面。如果您不符合申报要求，且该纳税年度未被扣缴任何备用预扣税，则不会收到1099-K申报表。

如果从您的付款中扣除税费，即使您没有达到销售限额，您也会获得1099-K税表。

如果您认为自己可能符合商品和服务税申报的条件，可以在1月31日左右从您的PayPal账户获取1099-K申报表。如果您符合条件，我们会在您的1099-K申报表可用后通过电子邮件通知您。 请从电脑端或应用内前往新的PayPal对账单与税务中心。如果是商家，请前往税务报表页面。如果您 不符合申报要求，且该纳税年度未适用任何备用预扣税， 则不会收到1099-K申报表。 

如果我达到1099-K申报阈值，我需要做什么？

如果客户达到申报阈值而未提供纳税信息，PayPal和Venmo将要求客户提供相关信息，如雇主识别号（EIN）、个人纳税人识别号（ITIN）或社会安全号（SSN），以便客户继续使用自己的账户顺利接受销售商品和服务的付款。如果您的纳税人识别号未通过验证，您需要填写一份等效的W-9税表。如果您的姓名和纳税识别号与美国国家税务局的记录不一致，您可能会收到我们的通知，要求您提供更多信息。

1099-K申报表的阈值更改会如何影响我使用PayPal的方式？

此更改不会影响您使用PayPal和Venmo的方式。您可以像现在一样，继续使用PayPal和Venmo平台，享受通过我们的商品和服务P2P功能汇款所带来的好处，其中包括对PayPal和Venmo符合条件的交易提供买家和卖家保障。

我的1099-K申报表是否包含我收到的合规小费？

对于2025纳税年度，美国国家税务局宣布，1099申报表将不会更新，暂不支持小费收入申报功能。相反，美国国家税务局将在未来几个月内提供额外的指导，说明您在提交所得税申报表时如何为符合条件的小费申请税费减免。

我们正在密切关注有关这些更改的进一步法规和指南，并将在获得更多信息后更新此页面。