¿PayPal reportará mis ventas al IRS?

La información que PayPal brinda no tiene el propósito de ser asesoramiento fiscal y no debe interpretarse como tal. Si tienes preguntas sobre tu situación fiscal específica, consulta a un asesor fiscal.

Los procesadores de pago, incluido PayPal, están obligados a proporcionar información al Servicio de Administración Tributaria de EE. UU. (IRS) sobre los clientes que reciben pagos por la venta de artículos y servicios por encima del umbral de declaración en un año natural.

¿Deberé pagar impuestos al enviar y recibir dinero en PayPal: qué está cambiando exactamente?

Recibirás un Formulario 1099-K si recibes más de $20 000 y 200 transacciones de bienes y servicios en un año calendario.

También recibirás un Formulario 1099-K si alguno de tus pagos estaba sujeto a retención adicional, incluso si no alcanzaste el umbral de declaración.

A continuación, te mostramos algunos detalles sobre el cambio de umbral del formulario 1099-K:

• Anteriormente, la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 había reducido el umbral de declaración del formulario 1099-K a $600. Sin embargo, en los años siguientes, el IRS emitió una serie de aplazamientos y un plan para hacer una transición gradual al umbral reducido. En 2025, la Ley One Big Beautiful Bill restauró el umbral de declaración original de $20 000 y 200 transacciones.
• Esto solo se aplica a los pagos recibidos por transacciones de artículos y servicios, por lo que no incluye conceptos como pagar con PayPal cenas, regalos, viajes compartidos, etc. a familiares o amigos.
• Esta declaración es obligatoria cuando el emisor identifica la transacción como de artículos y servicios, incluso si se trata de un error. Si bien PayPal debe reportar esta transacción, es posible que no esté sujeta a impuestos. Si tienes alguna duda en particular, te recomendamos que consultes a un asesor fiscal.
• Si aceptas pagos por artículos y servicios en activos de criptomoneda como PYUSD, en lugar de moneda fiduciaria, y cumples con el umbral de declaración, recibirás un formulario 1099-K por separado que informa de esas transacciones. El dinero fiduciario es una moneda emitida por un gobierno, como el dólar estadounidense, que está respaldada por el gobierno que la emite.
  

Para residentes de Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont o Virginia

Si vives en los siguientes estados de EE. UU. estás sujeto a un umbral de declaración inferior para fines estatales de declaración 1099-K:

* Ten en cuenta que las agencias estatales de ingresos/tributación aún pueden estar en proceso de actualizar sus requisitos de declaración para el año fiscal actual. Esta información está sujeta a cambios y se actualizará según sea necesario.

El umbral de declaración de Maryland, Massachusetts, Vermont y Virginia es de $600 USD en volumen bruto de pagos por ventas de artículos o servicios en un solo año calendario, independientemente del número de transacciones. El umbral de declaración de Illinois es de más de $1000 USD en volumen bruto de pagos por la venta de artículos o servicios en un solo año calendario y cuatro transacciones o más por separado.

La copia del formulario 1099-K que recibiste se basa en la dirección principal de tu cuenta el último día del año fiscal anterior. Si cambiaste tu dirección principal a uno de esos estados después de esa fecha, los movimientos de la cuenta se capturarán en el reporte del formulario 1099-K para el siguiente año fiscal.

¿Qué es un pago por artículos y servicios con PayPal?

PayPal y Venmo ofrecen una forma para que los clientes etiqueten sus transacciones P2P como Personales, Amigos y familiares, o Artículos y servicios al elegir la categoría correspondiente para cada transacción. Los usuarios deben seleccionar Artículos y servicios cada vez que envíen un pago a otro usuario por la compra de un artículo, por ejemplo un sofá en un anuncio local o entradas para un concierto, o al pagar por un servicio. Estas transacciones también reúnen los requisitos para la cobertura bajo el Programa de Protección al comprador de PayPal y Venmo. Los pagos por bienes y servicios están diseñados para brindar tranquilidad tanto a los compradores como a los vendedores, al saber que pueden estar cubiertos si la transacción no va según lo esperado.

Obtén más información sobre las transacciones de PayPal por bienes y servicios  y las transacciones de Venmo por bienes y servicios. Se aplican términos y condiciones.

¿Se aplicarán estas reglas si vendo bienes muebles, como un sofá o un artículo en una venta de garaje, si se vendió por menos de su valor original? ¿Se me emitirá un Formulario 1099-K?

El Formulario 1099-K es un formulario fiscal informativo del IRS que se utiliza para reportar pagos por artículos y servicios recibidos por una empresa o una persona durante un año natural. Si bien el IRS exige que los proveedores de servicios de pago, como PayPal y Venmo, envíen a los clientes un Formulario 1099-K si alcanzan el importe del umbral, se pueden incluir ciertos importes en el formulario que no están sujetos a impuestos. PayPal está obligado a reportar el importe bruto total de pagos recibidos por artículos y servicios, por ejemplo:

• Importes por la venta de artículos personales con pérdida
• Importes reembolsados
• Comisiones por procesamiento

Sin embargo, es posible que, en tu caso, ciertos importes no estén sujetos a impuestos. Recomendamos a los clientes que hablen con un profesional fiscal al revisar el Formulario 1099-K para determinar qué importes específicos se clasifican como ingresos gravables.

Qué es el formulario 1099-K?

El formulario 1099-K es un formulario fiscal informativo del IRS que se utiliza para reportar los pagos que una empresa o persona recibe por la venta de artículos y servicios que se pagaron mediante una red externa (que, a menudo, se denomina organización de liquidación de terceros o TPSO) o transacción con tarjeta de crédito o débito. El IRS exige que las TPSO, como PayPal y Venmo, emitamos un formulario 1099-K, que muestre el importe total de los pagos recibidos mediante una TPSO en el año natural. Los contribuyentes deben considerar este importe con su asesor fiscal al calcular los recibos brutos para su declaración del impuesto sobre la renta. Para obtener más información, visita el sitio web del IRS. Si alcanzas el umbral de declaración estatal del IRS o aquel aplicable en un año natural determinado, PayPal te enviará un formulario 1099-K en enero del año siguiente y presentará dicho formulario al IRS (y a la autoridad de administración tributaria estatal, si corresponde) antes de la fecha de vencimiento requerida.

También recibirás un formulario 1099-K si alguno de tus pagos estaba sujeto a retención adicional, incluso si no alcanzaste el umbral de declaración.

Si crees que cumples los requisitos para la declaración de impuestos por la venta de artículos y servicios, puedes acceder al formulario 1099-K desde tu cuenta de PayPal alrededor del 31 de enero. Si reúnes los requisitos, te enviaremos una notificación por correo electrónico cuando tu formulario 1099-K esté disponible. Ve al nuevo Centro de declaraciones e impuestos de PayPal desde una computadora de escritorio o desde la aplicación. Los comercios deben ir a la  página de declaraciones de impuestos. No recibirás un formulario 1099-K si no cumpliste con el requisito de declaración y no se te aplicó ninguna retención adicional para el año fiscal.

También recibirás un formulario 1099-K si se descontaron los impuestos de tus pagos, incluso si no alcanzaste el límite de ventas.

Si crees que cumples los requisitos para la declaración de impuestos por la venta de artículos y servicios, puedes acceder al formulario 1099-K desde tu cuenta de PayPal alrededor del 31 de enero. Si reúnes los requisitos, te enviaremos una notificación por correo electrónico cuando tu formulario 1099-K esté disponible. Ve al nuevo Centro de declaraciones e impuestos de PayPal desde una computadora de escritorio o desde la aplicación. Los comercios deben ir a la página de declaraciones de impuestos. No recibirás un formulario 1099-K si no cumpliste con el requisito de declaración y no se te aplicó ninguna retención adicional para el año fiscal.

¿Qué debo hacer si cumplo con el umbral del Formulario 1099-K?

PayPal y Venmo les solicitarán a los clientes que proporcionen información fiscal, como un número de identificación fiscal de empleador (EIN), número de identificación personal del contribuyente (ITIN) o número de la Seguridad Social (SSN), si aún no lo han hecho, a medida que se acerquen al umbral de declaración, para que puedan continuar utilizando su cuenta para aceptar pagos por la venta de artículos y servicios sin problemas. Si tu número de identificación de contribuyente no pasa la verificación, deberás completar un formulario fiscal equivalente, W-9. Si tu nombre e identificación fiscal no coinciden con los registros del IRS, es posible que recibas una notificación de nuestra parte solicitándote información adicional.

¿Cómo afecta este cambio de umbral del formulario 1099-K la forma en que uso PayPal?

Este cambio no debería afectar la forma en que usas PayPal y Venmo. Puedes seguir usando las plataformas de PayPal y Venmo, como lo haces en este momento, y los beneficios que se ofrecen al enviar pagos mediante nuestra funcionalidad P2P por artículos y servicios, incluidas las protecciones al comprador y al vendedor en transacciones que reúnen los requisitos para PayPal y Venmo.

¿Mi formulario 1099-K incluirá las propinas calificadas que recibí?

Para el año fiscal 2025, el IRS anunció que los formularios 1099 no se actualizarán para respaldar la declaración de ingresos por propinas. En cambio, el IRS proporcionará orientación adicional en los próximos meses sobre cómo puedes reclamar una deducción de impuestos por propinas calificadas al presentar tu declaración del impuesto sobre la renta.

Estamos monitoreando de cerca las regulaciones y pautas adicionales sobre estos cambios y actualizaremos esta página una vez que haya más información disponible.