FATCA 會對哪些人造成影響?

FATCA 會對美國境外的帳戶持有人造成影響。根據 FATCA 要求,我們須向帳戶持有人收集身份證明文件,以確定持有人是否具有美國人士身份。此類帳戶持有人包括但不限於在美國境外開設帳戶的企業實體和個別人士。

根據 FATCA 規定,我們也會審查現有的帳戶持有人紀錄,以確保帳戶持有人作為美國人士或非美國人士的身份妥善存檔,符合 FATCA 的要求。在某些情況下,因審核我們可能會要求其他證明文件帳戶持有人。 

帳戶持有人需要提供額外文件的情況如下:

  • 我們之前收集的帳戶持有人資料與該持有人的稅務文件 / 自我證明文件中的資料不符。
  • 帳戶持有人宣稱自己為非美國人士,但我們在他的客戶資料中找到屬於美國人身分的編號。