보충 세금 공제란 무엇인가요?

상품 및 서비스에 대한 결제대금을 받으면, 미국 국세청(IRS)은 해당 소득을 신고 대상으로 고려합니다.

역년 기준으로 1년 이내에 상품 및 서비스에 대한 결제대금으로 600 USD를 수령했지만 미국 납세 번호를 제공하지 않았거나 외국 지위 증명서(CFS)를 작성하여 납세자 신분을 확인하지 않았다면, 세법에 따라 해당 결제대금의 24%를 원천징수해야 합니다. 이 24%는 해당 결제의 잠재적인 소득세에 대한 보충 세금 공제로, 미국 국세청(IRS)으로 전송됩니다.

미국 국세청(IRS) 웹사이트에서 이 미국 세법에 대해 더 알아보실 수 있습니다.

PayPal 앱을 최신 버전으로 업데이트하여 세금 보류 상태 및 납세자 구분을 확인하세요.

납세자 구분을 확인하지 않으면 어떻게 되나요?

납세자 구분을 확인할 시간을 드리기 위해, 상품 및 서비스에 대한 결제대금으로 600 USD를 받으면 미국 납세 번호를 제공하거나 외국 지위 증명서(CFS)를 작성하여 납세자 구분을 확인할 때까지 최소 60일 동안 결제대금이 납세 번호 보류 상태가 됩니다.

60일의 일회성 유예 기간이 지나면 잠재적인 소득세를 납부하기 위해 보충 세금 공제로 결제대금의 24%를 미국 국세청(IRS)에 보내게 됩니다. 나머지 자금은 PayPal 계정 잔액으로 해제됩니다.

내가 받은 첫 600 USD도 보충 세금 공제 대상인가요?

납세자 상태를 확인하지 않으면 600 USD에 도달하기 전에 받은 금액을 포함하여 상품 및 서비스에 대해 받는 모든 결제대금의 24%가 납부되어야 합니다. 미국 국세청(IRS)에 납부해야 할 어떤 금액이든 사용자의 사용가능 잔액 또는 향후 결제에서 보류될 수 있습니다.

언제 결제대금을 받을 수 있나요?

언제든지 미국 납세 번호를 추가하거나 외국 지위 증명서(CFS)를 추가하여 납세자 구분을 확인할 수 있으며, 이를 통해 결제대금에 대한 미국 납세 번호 보류 및 보충 세금 공제를 종료할 수 있습니다.

* 계정에 납세 번호가 업데이트되고 미국 납세 번호 보류가 해제되는 데에 최대 30분이 소요될 수 있습니다. 외국 지위 증명서(CFS) 확인을 완료하는 데에 추가 시간이 필요합니다.

그러지 않으면, PayPal은 보충 세금 공제액을 매월 미국 국세청(IRS)에 납부하게 됩니다. 즉, 받은 결제대금은 다음에 예정된 보충 세금 공제일까지 미국 납세 번호 보류 상태가 됩니다. 이때 결제대금의 24%가 미국 국세청으로 전송되고 나머지는 PayPal 계정 잔액으로 납세 번호 보류 상태가 해제됩니다(다른 보류가 적용되지 않는다고 가정 시).

친구나 가족으로부터 받은 금액에도 적용되나요?

세법은 친구 및 가족 결제로 송금된 금액에는 적용되지 않습니다. 세법은 사용자가 상품 및 서비스 결제로 받는 결제대금에만 적용됩니다. 여기에는 PayPal Checkout을 통해 수령하거나 구매자가 상품 및 서비스 결제로 보낸 결제대금이 포함됩니다.

보충 세금 공제액을 돌려받을 수 있나요?

미국 국세청(IRS)으로 전송된 금액은 반환되지 않지만, 세금 신고 시 보충 세금 공제를 청구할 수 있습니다.

미국 납세 번호를 추가하거나 외국 지위 증명서(CFS)를 작성하면 결제대금을 받을 때 보충 세금 공제가 적용되는 것을 방지할 수 있습니다.

다른 통화로 결제대금을 받으면 어떻게 해야 하나요?

이 세법은 상품 및 서비스에 대해 600 USD 또는 이에 상당하는 금액을 현지 통화로 수령했을 때에도 적용됩니다.

받은 결제대금이 미국 납세 번호 보류 상태가 되면 납세 번호 보류가 해제될 때까지 환전이 진행되지 않습니다.

환율 변경에 따라, 결제대금을 받은 시간과 미국 납세 번호 보류가 해제되는 시점 사이에 이득 또는 손실이 발생할 수 있습니다.

미국 납세 번호를 제공하거나 외국 지위 증명서(CFS)를 작성하여 납세자 신분을 확인하지 않았다면, PayPal은 납부해야 할 잠재적 소득세에 대해 결제대금의 24%를 원천징수해야 합니다.

보충 세금 공제액은 매월 미국 달러로 미국 국세청(IRS)에 전송됩니다. 결제 금액은 송금되는 시점에 자금의 통화에서 미국 달러로 환전됩니다.

미국 세금 면제 대상이라면 어떻게 해야 하나요?

미국 세법에 따라 미국 법인, 미국 시민권자 또는 미 세법상 미국인이 아니라면 미국 납세자 구분을 확인할 때 미국 외 과세 기준 거주지 지위를 인증하여 알리실 수 있습니다.

미국에 납세 의무가 없으면 어떻게 하나요?

1년 동안 상품 및 서비스에 대한 결제대금으로 최소 600 USD를 받았지만 과세 기준 거주지가 미국이 아니라면, 외국 지위 증명서(CFS)를 작성함으로써 미국 납세 번호 보류가 해제되고 결제대금을 받을 때 보충 세금 공제를 방지할 수 있습니다.

참고: 외국 지위 증명서(CFS)는 3년마다 갱신해야 합니다.

PayPal IRS 세무 웹사이트에서 세금 관련 정보를 확인할 수 있습니다.

요청 시 인증 절차를 완료할 수 없거나 사전에 완료하고 싶으면:

개인이라면 이 양식을 작성하여 외국 지위 증명서(CFS) 작성을 완료합니다. 또는 법인이라면 이 양식을 작성합니다.