Le informazioni fornite da PayPal non sono da intendersi e non devono essere interpretate come consulenza fiscale. In caso di domande sulla tua specifica situazione fiscale, rivolgiti a un professionista fiscale.

Tutte le società di elaborazione pagamenti negli Stati Uniti, inclusa PayPal, hanno l'obbligo di fornire all'Ufficio delle entrate statunitense (IRS) i dati dei clienti che ricevono pagamenti per la vendita di beni e servizi  al di sopra della soglia di segnalazione in un anno solare.

Devo pagare le imposte quando invio e ricevo denaro su PayPal? Cosa cambierà esattamente?

A partire dal 1º gennaio 2024, l'Ufficio delle entrate statunitense (IRS) ha implementato nuovi requisiti di dichiarazione per i pagamenti ricevuti per beni e servizi, abbassando la soglia per la dichiarazione fiscale a 600 USD per il 2024, mentre nel 2023 era di 20.000 USD e 200 transazioni. Ecco alcuni dettagli aggiuntivi:

Modifica della soglia del modulo 1099-K:

• Questa nuova modifica della soglia riguarda solo i pagamenti ricevuti per beni e servizi, quindi non include, ad esempio, le transazioni PayPal per ripagare familiari o amici per cene, regali, viaggi insieme ecc.
• Questa modifica è stata introdotta nell'American Rescue Plan Act del 2021, che ha modificato alcune sezioni dell'Internal Revenue Code per imporre alle società esterne di elaborazione dei pagamenti (TPSO), come PayPal, di segnalare sui moduli 1099-K le transazioni per beni e servizi pagate ai clienti per vendite lorde annue di almeno 600 USD. In precedenza, il modulo 1099-K era obbligatorio solo quando un utente riceveva più di 20.000 USD e più di 200 transazioni per beni e servizi in un anno solare.
• PayPal è tenuta a segnalare all'IRS i pagamenti identificati dal mittente come pagamenti destinati a beni e servizi, anche se si è trattato di un errore. Questo requisito si applica quando ricevi almeno 600 USD con questo tipo di pagamento. Sebbene possa essere segnalata da PayPal, è possibile che tale transazione non sia imponibile. In caso di dubbi specifici, è sempre meglio consultare un consulente fiscale.

Per i residenti in Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont o Virginia

Se vivi in uno dei seguenti stati americani, la soglia prevista per la dichiarazione è più bassa ai fini del modulo 1099-K:

Che cos'è un pagamento di beni e servizi con PayPal?

PayPal e Venmo offrono ai clienti un modo per contrassegnare le transazioni peer-to-peer (P2P) come pagamenti personali/ad amici e familiari o pagamenti per beni e servizi scegliendo la categoria appropriata per ciascuna transazione. Gli utenti devono selezionare Beni e servizi ogni volta che inviano denaro a un altro utente per acquistare un articolo, come un divano da un annuncio locale o i biglietti per un concerto, o quando pagano un servizio. Queste transazioni sono anche coperte dal programma Protezione acquisti di PayPal e Venmo. I pagamenti per beni e servizi sono pensati per offrire ad acquirenti e venditori la certezza che, in caso di imprevisti, le loro transazioni saranno protette.

Scopri di più sulle transazioni per beni e servizi di PayPal  e sulle transazioni per beni e servizi di Venmo. Si applicano condizioni.

La nuova soglia per la dichiarazione 1099-K si applica se vendo un bene personale, ad esempio un divano o un articolo a un mercatino dell'usato, a 600 USD o più, se il prezzo di vendita è inferiore al valore originale? Riceverò il modulo 1099-K?

Il modulo 1099-K è un modulo fiscale informativo dell'IRS che viene usato per segnalare i pagamenti di beni e servizi ricevuti da un'azienda o da una persona fisica durante l'anno solare. L'IRS impone ai fornitori di servizi di pagamento, come PayPal e Venmo, di inviare ai clienti che raggiungono l'importo di 600 USD un modulo 1099-K, tuttavia è possibile che nel modulo siano riportati degli importi non soggetti a tassazione. PayPal è tenuta a segnalare l'importo totale lordo dei pagamenti ricevuti per beni e servizi, che possono includere:

• Importi derivanti dalla vendita di articoli personali in perdita
• Importi rimborsati
• Tariffe di gestione

Tuttavia, alcuni importi potrebbero non essere considerati come reddito imponibile per l'utente. PayPal raccomanda ai clienti di rivolgersi a un consulente fiscale per la revisione del modulo 1099-K per stabilire se determinati importi sono considerati come reddito imponibile.

Che cos'è il modulo 1099-K?

Il modulo 1099-K è un modulo fiscale informativo dell'IRS che viene utilizzato per segnalare i pagamenti per la vendita di beni e servizi ricevuti da un'azienda o da una persona fisica che sono stati effettuati tramite una rete di terze parti, spesso indicati come transazioni tramite una società di elaborazione dei pagamenti esterna (TPSO) o con carta di credito/debito. L'IRS richiede alle TPSO, come PayPal e Venmo, di emettere un modulo 1099-K nel quale sia indicato l'importo totale dei pagamenti ricevuti da una società di elaborazione dei pagamenti esterna durante l'anno solare. I contribuenti sono tenuti a verificare questo importo con il proprio consulente fiscale per il calcolo dei ricavi lordi ai fini della dichiarazione dei redditi. Per maggiori informazioni, consulta il sito dell'IRS. Se raggiungi la soglia limite stabilita dall'IRS in un dato anno solare, PayPal ti invierà il modulo 1099-K a gennaio dell'anno successivo e lo trasmetterà all'IRS entro la data di scadenza prevista.

Se pensi di essere potenzialmente  responsabile del versamento di imposte su beni e servizi, puoi accedere al modulo  1099-K dal tuo conto PayPal a partire dal 31 gennaio e al tuo rendiconto dei profitti e delle perdite relativi alle criptovalute a partire dal 15 febbraio. Vai alla nuova sezione "Estratti conto e imposte PayPal". Se sei un commerciante, vai alla pagina della dichiarazione dei redditi. Puoi anche visualizzare e scaricare il modulo 1099-K online  entro il 31 gennaio di ogni anno. Se non soddisfi i requisiti di dichiarazione previsti per l'anno fiscale in corso, non riceverai alcun modulo 1099-K.

Cosa dovrò fare quando la modifica della soglia per la dichiarazione 1099-K entrerà in vigore?

PayPal e Venmo chiederanno ai clienti che si avvicinano alla soglia prevista per la dichiarazione di fornire i loro dati fiscali, quali l'Employer Identification Number (EIN), l'Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) o il Social Security Number (SSN), se non lo hanno già fatto, per poter continuare a utilizzare senza problemi il proprio conto per accettare pagamenti per la vendita di beni e servizi.  Se la verifica del TIN non dovesse andare a buon fine, dovrai compilare un modulo delle imposte W-9 equivalente.  In caso di discrepanze tra il TIN e il nome comunicati dall'IRS e i dati in possesso di PayPal e da quest'ultima utilizzati per il modulo 1099-K, potresti ricevere una B-Notice dell'IRS.

In che modo questa modifica alla soglia per la dichiarazione 1099-K influirà sul mio utilizzo di PayPal?

Questa modifica non influisce sul modo in cui usi PayPal e Venmo. Potrai continuare a usare le piattaforme PayPal e Venmo esattamente come fai ora e a usufruire dei vantaggi associati all'invio di denaro tramite la funzione di pagamento P2P per beni e servizi, inclusa la Protezione vendite e acquisti sulle transazioni idonee di PayPal e Venmo.