מהו ניכוי מס במקור?

רשות המיסים בארה"ב (IRS) מתייחסת לקבלת תשלום עבור מוצרים ושירותים כהכנסה שעליה יש לדווח.

לאחר קבלת תשלומים בסך 600 דולר אמריקאי עבור מוצרים ושירותים במהלך שנה קלנדרית, חוקי המס מחייבים אותנו לבצע ניכוי מס במקור בשיעור של 24% מהתשלומים האלה, אם לא אישרתם את מעמדכם כמשלמי מיסים על-ידי מסירת מספר הזהות שלכם כמשלמי מיסים בארה"ב או השלמת אישור של מעמד תושב זר. המסים בגובה 24% שניכינו במקור נשלחים לרשות המיסים בארה"ב (IRS) כמס הכנסה פוטנציאלי על תשלומים אלה.

פרטים נוספים אודות חוקי המס בארה"ב ניתן למצוא באתר של רשות המיסים בארה"ב (IRS).

ודאו שעדכנתם את אפליקציית PayPal שלכם לגרסה החדשה ביותר כדי לצפות בעכבונות המס שלכם ולאשר את מעמדכם כמשלמי מיסים.

מה יקרה אם לא אאשר את המעמד שלי כמשלם מיסים?

כדי להקצות לכם זמן לאשר את מעמדכם כמשלמי מיסים, לאחר קבלת תשלומים בסך 600 דולר אמריקאי עבור מוצרים ושירותים, אנו נעביר את התשלומים שלכם לעיכבון בגין מספר זהות כמשלם מיסים בארה"ב למשך 60 יום לפחות, עד שתאשרו את מעמדכם כמשלמי מיסים על-ידי מסירת מספר הזהות שלכם כמשלמי מיסים בארה"ב או השלמת אישור של מעמד תושב זר.

לאחר תקופת חסד חד-פעמית זו, שאורכה 60 יום, נתחיל לשלוח 24% מהתשלומים שלכם לרשות מס ההכנסה בארה"ב (IRS) כניכוי מס במקור עבור כל מס הכנסה פוטנציאלי נדרש על בסיס חודשי. הכסף הנותר ישוחרר ליתרת חשבון ה-PayPal שלכם.

האם ניכוי המס במקור יתבצע גם עבור 600 דולר אמריקאי הראשונים שאקבל?

אם לא תאשרו את מעמדכם כמשלמי מיסים, ינוכו 24% מכל התשלומים שאתם מקבלים עבור מוצרים ושירותים, כולל אלה שקיבלתם לפני שהגעתם ל-600 דולר אמריקאי. כל הסכומים שיש לשלם לרשות המיסים בארה\"ב (IRS) יעוכבו מהיתרה הזמינה או מהתשלומים העתידיים.

מתי אוכל לקבל את התשלומים שלי?

אתם יכולים לאשר את מעמדכם כמשלמי מיסים בכל עת על-ידי הוספת מספר הזהות שלכם כמשלמי מיסים בארה"ב או השלמת אישור של מעמד תושב זר, כדי לסיים את העיכבון בגין מספר זהות כמשלם מיסים ואת ניכוי המס במקור עבור התשלומים שלכם.

* לתשומת לבכם, ייתכן שידרשו עד 30 דקות לעדכן את מספר הזהות שלכם כמשלמי מיסים ולהתחיל בפעולת הסרת עיכבון בגין מספר זהות כמשלם מיסים מהחשבון שלכם. השלמת אישור של מעמד תושב זר תדרוש זמן נוסף.

אחרת, מדי חודש אנו ננכה מס במקור עבור רשות המיסים בארה"ב (IRS). פירוש הדבר שתשלומים שתקבלו יישארו בעיכבון בגין מספר זהות כמשלם מיסים בארה"ב עד לתאריך ניכוי המס במקור המתוזמן הבא. בשלב זה, 24% מהתשלומים שלכם יישלחו לרשות המיסים בארה"ב (IRS), והשאר ישוחררו מהעיכבון בגין מספר זהות כמשלם מיסים בארה"ב ליתרת חשבון ה-PayPal (בהנחה שלא יחולו עיכבונות אחרים).

האם הדבר משפיע על כספים שאקבל מחברים ובני משפחה?

חוקי המס אינם משפיעים על כסף שנשלח כתשלום לחברים ובני משפחה. הם חלים רק על תשלומים שאתם מקבלים עבור מוצרים ושירותים. הדבר כולל תשלומים שאתם מקבלים דרך PayPal Checkout או שנשלחו על-ידי הקונה כתשלומים עבור מוצרים ושירותים.

האם אוכל לקבל החזר על ניכוי מס במקור?

אין באפשרותנו להחזיר סכום כלשהו שנשלח לרשות המיסים בארה"ב (IRS), אך תוכלו לתבוע ניכוי מס במקור בעת הגשת דוח המס שלכם.

הוספת מספר הזהות שלכם כמשלמי מיסים בארה"ב או השלמת אישור של מעמד תושב זר תסייע לכם להימנע מניכוי מס במקור בעת קבלת תשלום.

מה עליי לעשות אם התשלום שלי במטבע אחר?

חוק מיסוי זה עדיין חל כשאתם מקבלים 600 דולר אמריקאי עבור מוצרים ושירותים או סכום שווה ערך במטבע מקומי.

בעת הטלת עיכבון בגין מספר זהות כמשלם מיסים בארה"ב על תשלומים שקיבלתם, המרת מטבע לא תתבצע עד לשחרור העיכבון.

שינויים בשער החליפין של המטבע הזר עשויים להוביל לרווח או להפסד בין הזמן שבו התשלום מתקבל לבין הזמן שבו העיכבון בגין מספר זהות כמשלם מיסים בארה"ב משתחרר.

אם לא אישרתם את מעמדכם כמשלמי מיסים על-ידי מסירת מספר הזהות שלכם כמשלמי מיסים בארה"ב או השלמת אישור של מעמד תושב זר, אנו נדרשים לבצע ניכוי מס במקור בשיעור של 24% מהתשלומים שלכם עבור כל מס הכנסה נדרש פוטנציאלי.

תשלום ניכוי המס במקור יישלח לרשות מס ההכנסה בארה"ב (IRS) בדולר אמריקאי בכל חודש. סכום התשלום עובר המרה ממטבע הכסף שלכם לדולר אמריקאי בעת שליחת התשלום.

מה קורה אם אני פטור מתשלום מיסים בארה\"ב?

אם אינך ישות בארה\"ב, אזרח ארה\"ב או אדם הכפוף לחוקי המס של ארה\"ב, עליך ליידע אותנו על כך בעת אישור מעמדך כמשלם מיסים בארה\"ב באמצעות הצהרה על התושבות שלך ועל כך שאינך כפוף לחוקי המס של ארה\"ב.

מה קורה אם אין לי חבות מס בארה"ב?

אם קיבלתם תשלומים בסך 600 דולר אמריקאי לפחות עבור מוצרים ושירותים בשנה קלנדרית אחת, ואינכם תושבי ארה"ב לצורכי מס, השלמת אישור של מעמד תושב זר תשחרר את העיכבונות שלכם בגין מספר זהות כמשלם מיסים בארה"ב ותעזור לכם להימנע מניכוי מס במקור בעת קבלת תשלום.

הערה: יש לחדש אישור של מעמד תושב זר מדי שלוש שנים.

מידע נוסף בקשר למיסוי ניתן למצוא באתר המס של PayPal המתייחס לרשות המיסים בארה"ב (IRS).

אם תהליך האישור לא בוצע כאשר הופיעה הנחיה, או אם אין בכוונתכם להשלים את התהליך באופן יזום:

עליכם להשלים את התהליך לקבלת אישור של מעמד תושב זר על-ידי מילוי טופס זה עבור אנשים פרטיים, או טופס זה עבור ישויות משפטיות.