Какую информацию компания PayPal обязана сообщать в соответствии с требованиями закона FATCA?

Если PayPal устанавливает, что данные счета подлежат передаче в соответствии с требованиями закона FATCA (по результатам собственного анализа информации о держателе счета), компания PayPal обязана передать информацию о счете в местные налоговые органы либо в Налоговое управление США, если остаток на счете достиг определенного порога. Подлежащая передаче информация обычно включает сведения о клиенте (имя, адрес, ИНН) и сведения об остатке на счете. В большинстве юрисдикций требуется ежегодная отчетность согласно требованиям FATCA.