Retenciones de impuestos de PayPal para contribuyentes estadounidenses: IRS (Servicio de Administración Tributaria)
Qué es la retención adicional?
El Servicio de Administración Tributaria de EE. UU. (IRS) considera que debes declarar los pagos que recibes por bienes y servicios.
Una vez que alcances el umbral de declaración para los pagos por bienes y servicios (más de $20 000 USD y más de 200 transacciones) dentro de un año calendario, las leyes tributarias de Estados Unidos nos obligan a retener el 24 % de dichos pagos cuando no hayas confirmado tu condición de contribuyente facilitando tu número de identificación fiscal estadounidense o completando un certificado de condición de extranjero. El importe retenido se envía al IRS como retención adicional y se aplica a cualquier impuesto sobre la renta que puedas adeudar por esos pagos.
Puede obtener más información acerca de esta ley tributaria en el sitio web del IRS.
Asegúrese de haber actualizado su aplicación de PayPal a la versión más reciente para ver su retención por falta de identificación fiscal y confirmar su condición de contribuyente.
¿Qué sucede si no confirmo mi condición de contribuyente?
Si recibes un pago por bienes y servicios que supera el umbral de declaración del IRS, aplicaremos una retención por n.º de identificación fiscal de EE. UU. a ese pago y a cualquier pago futuro por bienes y servicios, durante al menos 60 días. Esto te da tiempo para confirmar tu condición de contribuyente, ya sea proporcionando tu número de identificación fiscal de EE. UU. o completando un certificado de condición de extranjero.
Si no confirmas tu condición de contribuyente en el plazo de este período de gracia (de 60 días) por única vez, comenzaremos a enviar de forma mensual el 24 % de tus pagos al IRS como retención adicional por cualquier posible impuesto sobre la renta adeudado. El resto de los fondos se liberarán al saldo de tu cuenta de PayPal.
¿La retención adicional también se cobra por los pagos que recibí a principios de año antes de cruzar el umbral de declaración?
No. La retención adicional no se aplica a los pagos que recibiste antes de cruzar el umbral de declaración del Servicio de Administración Tributaria de EE. UU. (IRS).
Si no confirmas tu condición de contribuyente, la retención adicional del 24 % solo se aplicará a los siguientes pagos:
- el pago que te hace superar el umbral de declaración;
- los pagos por bienes y servicios que recibas después, hasta que confirmes tu condición de contribuyente.
Cualquier importe adeudado al IRS puede tomarse de tu saldo disponible o de pagos futuros.
¿Cuándo recibiré mis pagos?
Para confirmar tu condición de contribuyente, puedes agregar tu n.º de identificación fiscal de EE. UU. o completar un certificado de condición de extranjero en cualquier momento a fin de eliminar la retención por n.º de identificación fiscal de EE. UU. y la retención adicional de tus pagos.
* Ten en cuenta que puede tomar hasta 30 minutos que el n.º de identificación fiscal de EE. UU. se actualice y se elimine la retención por n.º de identificación fiscal de EE. UU. de tu cuenta. Si completas un certificado de condición de extranjero, se requerirá más tiempo.
De lo contrario, enviaremos las retenciones adicionales al IRS de forma mensual. Esto significa que a los pagos que recibas por bienes y servicios se les aplicará una retención por n.º de identificación fiscal de EE. UU. hasta la siguiente fecha programada de retención adicional. En ese momento, se enviará al IRS el 24 % de tus pagos y el resto se liberará de la retención por n.º de identificación fiscal de EE. UU. al saldo de la cuenta de PayPal (siempre que no se apliquen otras retenciones).
¿Esto afecta el dinero que recibo de amigos o familiares?
Las leyes tributarias no afectan los fondos enviados como pagos de amigos y familiares. Solo se aplican a los pagos que recibes por bienes y servicios. Esto incluye los pagos que recibes a través de PayPal Checkout o que el comprador envía como pagos por bienes y servicios.
¿Me pueden devolver una retención adicional?
No podemos devolver ningún importe enviado al IRS, pero puedes reclamar la retención adicional cuando declares tus impuestos.
Agregar tu número de identificación fiscal estadounidense o completar un Certificado de condición de extranjero te ayudará a evitar la retención adicional al recibir pagos.
¿Qué sucede si me pagan en una divisa diferente?
Esta ley tributaria se aplica cuando alcanzas el umbral de declaración de pagos por bienes y servicios (más de $20 000 USD y más de 200 transacciones), independientemente de la divisa en la que hayas recibido el pago.
Cuando a los pagos que recibas se les aplique una retención por n.º de identificación fiscal de EE. UU., la conversión de divisas no se realizará hasta que se elimine la retención.
Los cambios en el tipo de cambio de divisas extranjeras pueden generar una ganancia o pérdida entre el momento en que se recibe el pago y el momento en que se elimina la retención por n.º de identificación fiscal de EE. UU.
Si no has confirmado tu condición de contribuyente, ya sea por medio de proporcionarnos tu número de identificación fiscal estadounidense o de completar un Certificado de condición de extranjero, se nos exige que retengamos el 24 % de tus pagos por cualquier posible impuesto sobre la renta adeudado.
Tu pago de retención adicional se enviará al IRS en dólares estadounidenses cada mes. Cualquier conversión de divisas a dólares estadounidenses se hará en el momento en que se eliminen las retenciones por n.º de id. fiscal de EE. UU. y se aplique la retención adicional.
Si no ha confirmado su situación fiscal como contribuyente facilitando su número de identificación fiscal de EE. UU. o rellenando un certificado de condición de extranjero, estaremos obligados a retener un 24 % de sus pagos para compensar cualquier posible impuesto sobre la renta pendiente.
El pago de esta retención adicional se enviará al IRS en dólares estadounidenses cada mes. Cualquier conversión de divisas a dólares estadounidenses se hará en el momento en que se liberen las retenciones por falta de identificación fiscal y se aplique la retención adicional.
¿Qué sucede si estoy exento de impuestos de los Estados Unidos?
Si no eres una empresa estadounidense, ciudadano estadounidense o persona estadounidense sujeto a las leyes tributarias estadounidenses, puedes informarnos cuando confirmes tu condición de contribuyente estadounidense certificando tu estado de residencia fiscal no estadounidense.
¿Qué sucede si no tengo una responsabilidad fiscal en Estados Unidos?
Si recibiste más de $20 000 USD y más de 200 transacciones en pagos por bienes y servicios en un año calendario y no eres residente fiscal de EE. UU., completar un certificado de condición de extranjero hará que se eliminen las retenciones por n.º de identificación fiscal de EE. UU. y te ayudará a evitar retenciones adicionales cuando recibas pagos.
Nota: El certificado de condición de extranjero se debe renovar cada tres años.
Si no puedes finalizar el proceso de certificación cuando se te solicita o si deseas completarlo de forma proactiva, sigue estos pasos:
Clientes no estadounidenses con una cuenta de PayPal no estadounidense:
Completa el Certificado de condición de extranjero (CFS): rellena el formulario del CFS para personas físicas o para personas jurídicas comerciales.
Clientes no estadounidenses con una cuenta de PayPal estadounidense:
Para certificar tu condición de extranjero, rellena los formularios W-8BEN o W-8ECI, en el caso de personas físicas, o W-8BEN-E o W-8ECI, en el caso de personas jurídicas comerciales.
Para cargar el formulario completado, comunícate con el Servicio de Atención al Cliente. Una vez cargado el formulario, lo revisaremos y nos pondremos en contacto contigo si es necesario realizar alguna otra acción para restablecer el acceso completo a tu cuenta de PayPal. Si no puedes realizar estos pasos, inicia sesión en tu cuenta de PayPal y haz clic en el enlace Ayuda al final de cualquier página de PayPal.
Puedes encontrar más información relacionada con los impuestos en el sitio web de impuestos del IRS de PayPal.