FATCA의 적용 대상은 누구인가요?

FATCA는 미국 외 지역의 계정 소유자에게 영향을 미치며, 계정 소유자가 미 세법상의 미국인인지의 여부를 밝히는 세무 서류 또는 인증서를 수집할 것을 요구합니다. 계정 소유자에는 미국 이외 지역에서 계정을 개설한 사업체 및 일부 개인 등도 포함되지만 이에 국한되지 않습니다.

FATCA에 따라 PayPal은 기존 계정 소유자 기록을 검토하여 계정 소유자의 상태(미 세법상 미국인/비미국인 여부)를 명시하는 정보가 FATCA 목적에 따라 알맞게 제공되었는지 확인합니다. 일부 경우에는 검토 후 계정 소유자에게 추가 서류를 요청할 수도 있습니다.  

추가 서류를 요청하는 경우에는 다음이 포함됩니다.

  • 이전에 수집한 계정 소유자에 대한 정보가 세무 서류/자가 증명에 제공된 정보와 일치하지 않을 경우
  • 계정 소유자는 미 세법상의 미국인이 아니라고 주장하나, PayPal에서 미국인임을 식별하는 고객 정보를 발견한 경우