PayPal 포함한 미국의 모든 결제 처리자는 한 해 신고 기준치를 초과하여 상품 및 서비스에 대한 판매 대금을 수령한 고객의 정보를 미국 국세청(IRS)에 제공해야 합니다.

PayPal에서 송금 및 수취 시 세금을 납부해야 하나요? 정확히 무엇이 바뀌나요?

2023년 1월 1일부터 미국 국세청(IRS)은 상품 및 서비스에 대해 받은 결제대금에 새로운 신고 요건을 적용하였습니다. 이에 따라, 2022년 신고 기준치는 $20,000 USD 및 거래 200건이었지만 2023년 납세 기간의 세금 신고 한도는 $600 USD로 하향 조정되었습니다. 몇 가지 추가 세부정보는 다음과 같습니다.

1099-K 기준치 변경:

• 이 새로운 기준치 변경 사항은 상품 및 서비스 거래에 대해 수령한 결제대금에만 적용됩니다. 따라서 저녁 식사, 선물, 단체 여행 등을 위해 PayPal을 사용하여 가족이나 친구에게 금액을 지불하는 상황은 예외입니다.
• 이러한 변경은 2021년 미국 구조 계획법(American Rescue Plan Act)에 도입되었으며, 미국 내국세법의 일부 조항을 개정하면서 PayPal 같은 제3자 정산 단체(TPSO)는 1099-K 양식에 연간 매출액이 $600 USD 이상으로 기재된 고객에게 결제된 상품 및 서비스 거래를 신고해야 합니다. 과거에는 한 해 동안 상품 및 서비스 거래에서 $20,000 USD를 초과하는 금액을 수령하고, 한 해 동안 200건을 초과하여 상품 및 서비스 거래를 완료한 사용자에게만 1099-K 양식이 요구되었습니다.
• PayPal은 실수 여부와 관계없이, 송금인이 상품 및 서비스에 대한 것으로 결제를 확인하면 미국 국세청(IRS)에 PayPal 세금 신고를 진행해야 합니다. 이 요건은 이 결제 유형을 통해 $600 USD 이상을 수령하면 적용됩니다. PayPal에서 이 거래를 신고할 수 있지만, 해당 거래는 과세 대상 거래가 아닐 수 있습니다. 별도의 우려에 대해서는 세무 전문가와 상담하시기를 항상 권장합니다.
  

버몬트주, 매사추세츠주, 버지니아주 또는 메릴랜드주 거주자의 경우

다음 미국 주에 거주하는 고객님에게는 더 낮은 신고 한도가 적용됩니다.

• 버몬트주, 매사추세츠주, 버지니아주, 메릴랜드주: 거래 수에 관계없이 한 해 동안의 상품 또는 서비스 결제대금 총액에 대해 $600 USD

고객님이 받은 1099-K 양식은 이전 과세 연도 말일의 기본 주소를 기반으로 합니다. 해당 날짜 이후에 기본 주소를 위에 적힌 주 중 하나로 변경했다면 다음 과세 연도의 1099-K 양식에서는 고객님의 계정 활동내역이 반영됩니다.

PayPal 상품 및 서비스 결제란 무엇인가요?

PayPal 및 Venmo는 고객이 각 거래에서 적합한 카테고리를 선택하여 P2P(peer-to-peer) 거래를 개인, 친구 및 가족 또는 상품 및 서비스 중 하나로 태그할 수 있게 합니다. 사용자는 현지 광고 목록에 등록된 소파나 콘서트 티켓 등 상품을 구매하거나 서비스를 지불하기 위해 다른 사용자에게 금액을 보낼 때마다 해당 상품 및 서비스를 선택해야 합니다. 이러한 거래는 PayPal 및 Venmo의 구매 보호 프로그램 대상이기도 합니다. 상품 및 서비스 결제는 기대한 바대로 거래가 진행되지 않을 때 보상이 이루어짐을 안내하여 구매자나 판매자 모두를 안심시킵니다.

PayPal 상품 및 서비스 거래 및 Venmo 상품 및 서비스 거래에 대해 자세히 알아보세요. 이용약관이 적용됩니다.

소파나 개러지 세일 품목과 같은 개인 재산을 원래 가치보다 낮은 가격에 판매하여 수령한 판매대금이 $600 이상이라면, 업데이트된 1099-K 기준치 변경이 적용되나요? 내가 1099-K 양식을 발행할 수 있나요?

1099-K 양식은 미국 국세청(IRS) 정보 세금 양식으로, 비즈니스 또는 개인이 한 해 동안 받은 상품 및 서비스 결제대금을 신고하는 데 사용됩니다. PayPal 및 Venmo와 같은 결제 서비스 제공업체는 IRS의 요구에 따라 $600의 기준 금액을 충족하는 고객에게 1099-K 양식을 보내야 하지만, 해당 금액에는 소득세 대상이 아닌 특정 금액이 포함될 수 있습니다. PayPal은 상품 및 서비스에 대해 수령한 총 결제 금액을 신고해야 합니다. 상품 및 서비스에는 다음이 포함될 수 있습니다.

• 개인 상품을 손실로 판매하여 발생하는 금액
• 환불 금액
• 처리 수수료

그러나 특정 금액은 고객님에게 과세 대상 소득으로 간주되지 않을 수 있습니다. 1099-K를 검토할 때 세금 전문가와 상담하여 특정 금액이 과세 대상 소득으로 분류되는지 여부를 확인할 것을 권장합니다.

1099-K 양식이란 무엇인가요?

1099-K 양식은 제3자 네트워크(종종 TPSO라고도 함) 또는 신용/직불카드 거래를 통해 결제한 상품 및 서비스의 판매로 받는 결제대금을 비즈니스 또는 개인이 신고하는 데 사용되는 IRS 정보 세금 양식입니다. IRS는 PayPal, Venmo와 같은 TPSO에 1099-K 양식을 발행하도록 요구하며, 여기에는 한 해 동안 TPSO로부터 받은 총 결제대금을 표시해야 합니다. 납세자는 소득세 신고 대상인 총 수령액을 계산할 때 세무 고문과 함께 해당 금액을 고려해야 합니다. 자세한 내용은 IRS 웹사이트를 참조하세요. 사용자가 특정 연도의 IRS 한도를 충족하면 PayPal은 다음 해 1월에 1099-K 양식을 사용자에게 전달하고, 필요한 기한까지 해당 양식을 IRS에 제출합니다.

상품 및 서비스 세금에 대해 잠재적 책임이 있다고 생각하시면, 1월 31일부터는 PayPal 계정에서 1099-K 양식, 2월 15일부터는 암호화폐 손익 명세서를 확인할 수 있습니다. 이와 관련해서는 새로운 PayPal 명세서 및 세금 센터를 이용하시면 됩니다. 판매자라면 세금 신고서 페이지를 이용하세요. 또한 매년 1월 31일까지 온라인으로 1099-K 양식을 확인하고 다운로드할 수 있습니다. 해당 과세 연도의 신고 요건을 충족하지 않으면 1099-K 양식을 받지 못할 수 있습니다.

1099-K 기준치 변경 사항이 적용되면 무엇을 해야 하나요?

PayPal 및 Venmo는 신고 기준치에 접근 중인 고객님께 고용주 식별 번호(EIN), 개인 납세 번호(ITIN), 사회보장번호(SSN)와 같은 납세 정보를 요청할 예정입니다(해당 정보를 제출하지 않은 고객만 해당). 해당 정보를 제출하고 나면 상품 및 서비스 판매대금을 받을 때 아무 문제 없이 자신의 계정을 계속 사용할 수 있습니다. TIN으로 인증에 실패했다면 관련 W-9 세금 양식을 작성해야 합니다. 고객님의 TIN과 이름으로 IRS가 신고한 내용과 PayPal이 1099-K 양식에 등록하고 사용한 내용 간에 불일치가 있으면 IRS B-Notice를 받을 수 있습니다.

이 1099-K 기준치는 PayPal 사용에 어떻게 영향을 미치나요?

이 변경 사항은 PayPal 및 Venmo를 사용하는 방법에 영향을 미치지 않습니다. 지금처럼 PayPal 및 Venmo를 계속해서 사용할 수 있으며, PayPal 및 Venmo의 적합한 거래에 제공되는 보호 등 P2P 상품 및 서비스 기능을 통해 금액을 송금할 때 제공되는 혜택을 계속 누릴 수 있습니다.