PayPal dichiarerà le mie vendite all'IRS?

Le informazioni fornite da PayPal non sono da intendersi e non devono essere interpretate come consulenza fiscale. In caso di domande sulla tua specifica situazione fiscale, rivolgiti a un professionista fiscale.

Le società di elaborazione pagamenti, inclusa PayPal, hanno l'obbligo di fornire all'Ufficio delle entrate statunitense (IRS) i dati dei clienti che ricevono pagamenti per la vendita di beni e servizi al di sopra della soglia per la dichiarazione fiscale in un anno solare.

Dovrò pagare imposte per l'invio e la ricezione di denaro su PayPal? Che cosa cambierà esattamente?

Ti verrà inviato un modulo 1099-K se ricevi più di 20.000 USD ed elabori oltre 200 transazioni per beni e servizi in un anno solare.

Inoltre, riceverai un modulo 1099-K se uno qualsiasi dei tuoi pagamenti era soggetto alla ritenuta alla fonte a titolo d'imposta, pari al 24%, anche nel caso in cui tu non abbia raggiunto la soglia di dichiarazione.

Ecco alcuni dettagli aggiuntivi sulla modifica della soglia per il modulo 1099-K:

• In precedenza, l'American Rescue Plan Act del 2021 aveva abbassato la soglia di dichiarazione 1099-K a 600 dollari. Tuttavia, negli anni successivi, l'IRS ha emesso una serie di rinvii e un piano per passare gradualmente alla soglia ridotta. Nel 2025, la legge One Big Beautiful Bill Act ha ripristinato la soglia di dichiarazione originale di 20.000 $ e 200 transazioni.
• Ciò si applica solo ai pagamenti ricevuti per beni e servizi, quindi non include, ad esempio, le transazioni PayPal per ripagare familiari o amici per cene, regali, viaggi insieme, ecc.
• Questa segnalazione è necessaria quando il mittente identifica la transazione come relativa a beni e servizi, anche se si è trattato di un errore. Sebbene sia segnalabile da PayPal, è possibile che questa transazione non sia imponibile. In caso di dubbi specifici, è sempre meglio rivolgersi a un consulente fiscale.
• Se accetti pagamenti per beni e servizi in asset crittografici come PYUSD, e quindi non in valuta fiat, e raggiungi la soglia di dichiarazione, riceverai un modulo 1099-K separato per la dichiarazione di tali transazioni. La valuta fiat è una valuta emessa dal governo, come il dollaro statunitense, che è sostenuta dal governo che la emette.

Per i residenti in Illinois, Maryland, Massachusetts, Vermont o Virginia

Se vivi in uno dei seguenti stati americani, la soglia prevista per la dichiarazione è più bassa ai fini del modulo 1099-K:

* Le agenzie fiscali statali potrebbero stare ancora aggiornando i loro requisiti di dichiarazione per l'anno fiscale in corso. Queste informazioni sono soggette a modifiche e verranno aggiornate secondo necessità.

Che cos'è un pagamento di beni e servizi con PayPal?

PayPal e Venmo offrono ai clienti un modo per contrassegnare le transazioni peer-to-peer (P2P) come pagamenti personali/ad amici e familiari o pagamenti per beni e servizi scegliendo la categoria appropriata per ciascuna transazione. Gli utenti devono selezionare "Beni e servizi" ogni volta che inviano denaro a un altro utente per acquistare un articolo, come un divano da un annuncio locale o i biglietti per un concerto, oppure quando pagano un servizio. Queste transazioni sono anche idonee alla copertura del programma Protezione acquisti di PayPal e Venmo. I pagamenti per beni e servizi sono pensati per offrire ad acquirenti e venditori la massima tranquillità, perché sapranno di essere coperti se la transazione non dovesse andare come previsto.

Scopri di più sulle transazioni per beni e servizi di PayPal e sulle transazioni per beni e servizi di Venmo. Si applicano condizioni.

Queste norme si applicano se vendo beni personali, ad esempio un divano o un articolo a un mercatino dell'usato, nel caso in cui il prezzo di vendita sia inferiore al valore originale? Riceverò il modulo 1099-K?

Il modulo 1099-K è un modulo fiscale informativo dell'IRS che viene usato per segnalare i pagamenti di beni e servizi ricevuti da un'azienda o da una persona fisica durante l'anno solare. L'IRS impone ai fornitori di servizi di pagamento, come PayPal e Venmo, di inviare il modulo 1099-K ai clienti che raggiungono la soglia, tuttavia è possibile che nel modulo siano riportati degli importi non soggetti a tassazione. PayPal è tenuta a dichiarare l'importo lordo totale dei pagamenti ricevuti per beni e servizi, che possono includere:

• Importi derivanti dalla vendita di articoli personali in perdita
• Importi rimborsati
• Tariffe di gestione

Tuttavia, alcuni importi potrebbero non essere considerati come reddito imponibile per l'utente. PayPal raccomanda ai clienti di rivolgersi a un consulente fiscale per la revisione del modulo 1099-K per stabilire se determinati importi sono considerati come reddito imponibile.

Che cos'è il modulo 1099-K?

Il modulo 1099-K è un modulo fiscale informativo dell'IRS che viene utilizzato per dichiarare i pagamenti per la vendita di beni e servizi ricevuti da un'azienda o da una persona fisica che sono stati eseguiti tramite una rete di terze parti, spesso indicata come società di liquidazione di terze parti (TPSO o Third Party Settlement Organization), o tramite transazioni con carta di credito o debito. L'IRS richiede alle TPSO, come PayPal e Venmo, di emettere un modulo 1099-K nel quale sia indicato l'importo totale dei pagamenti liquidati tramite una TPSO durante l'anno solare. I contribuenti sono tenuti a verificare questo importo con il proprio consulente fiscale per il calcolo dei ricavi lordi ai fini della dichiarazione dei redditi. Per ulteriori informazioni, visita ilsito web dell'IRS. Se in un determinato anno solare raggiungi la soglia di dichiarazione dell'IRS o dello Stato di competenza, PayPal ti invierà un modulo 1099-K a gennaio dell'anno successivo e lo presenterà all'IRS (e all'autorità fiscale dello Stato, se applicabile) entro la data di scadenza prevista.

Inoltre, riceverai un modulo 1099-K se uno qualsiasi dei tuoi pagamenti era soggetto alla ritenuta alla fonte a titolo d'imposta, pari al 24%, anche nel caso in cui tu non abbia raggiunto la soglia di dichiarazione.

Se ritieni di poter avere i requisiti per la dichiarazione fiscale relativa a beni e servizi, puoi accedere al modulo 1099-K dal tuo conto PayPal intorno al 31 gennaio. Se soddisfi i requisiti, ti invieremo una notifica tramite email non appena il modulo 1099-K sarà disponibile. Vai alla nuova sezione "Estratti conto e imposte PayPal" dal computer o all'interno dell'app. I commercianti sono invitati a visitare la pagina "Dichiarazione dei redditi". Se non hai soddisfatto il requisito di dichiarazione e non ti è stata applicata alcuna ritenuta alla fonte a titolo d'imposta per l'anno fiscale, non riceverai il modulo 1099-K.

Inoltre, riceverai un modulo 1099-K se le imposte sono state prelevate dai tuoi pagamenti, anche se non hai raggiunto il limite di vendita previsto.

Riceverai anche un modulo 1099-K se le imposte sono state prelevate dai tuoi pagamenti, anche se non hai raggiunto il limite di vendita.

Se ritieni di avere i requisiti per la dichiarazione fiscale su beni e servizi, puoi accedere al modulo 1099-K dal tuo conto PayPal intorno al 31 gennaio. Se ne hai diritto, ti invieremo una notifica tramite email non appena il modulo 1099-K sarà disponibile. Vai alla nuova sezione "Estratti conto e imposte PayPal" dal computer o all'interno dell'app. Invitiamo i commercianti ad andare alla pagina della dichiarazione dei redditi. Non invieremo un modulo 1099-K se non hai soddisfatto i requisiti di dichiarazione e non hai applicato alcuna ritenuta alla fonte a titolo d'imposta per l'anno fiscale.

Cosa devo fare se raggiungo la soglia del modulo 1099-K?

PayPal e Venmo chiederanno ai clienti che si avvicinano alla soglia di dichiarazione prevista di fornire, se non lo hanno già fatto, dati fiscali quali l'Employer Identification Number (EIN), l'Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) o il Social Security Number (SSN) per poter continuare a usare il proprio conto e accettare senza problemi pagamenti per la vendita di beni e servizi. Se la verifica del codice identificativo fiscale non va a buon fine, dovrai compilare un modulo fiscale equivalente, il modulo delle imposte W-9. Se il tuo nome e codice identificativo fiscale non corrispondono ai dati dell'IRS, potresti ricevere una comunicazione da parte nostra con la richiesta di ulteriori informazioni.

In che modo questa modifica alla soglia di dichiarazione ai fini del modulo 1099-K influirà sul mio utilizzo di PayPal?

Questa modifica non influisce sul modo in cui usi PayPal e Venmo. Potrai continuare a usare le piattaforme PayPal e Venmo esattamente come fai ora e a usufruire dei vantaggi associati all'invio di denaro tramite la funzione di pagamento P2P per beni e servizi, inclusa la Protezione vendite e acquisti sulle transazioni idonee di PayPal e Venmo.

Il modulo 1099-K include le mance idonee che ho ricevuto?

Per l'anno fiscale 2025, l'IRS ha annunciato che i moduli 1099 non verranno aggiornati in modo da supportare la dichiarazione di redditi provenienti da mance. Nei prossimi mesi, l'IRS fornirà invece ulteriori indicazioni su come richiedere una detrazione fiscale per le mance idonee al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi.

Stiamo monitorando con attenzione l'introduzione di ulteriori normative e indicazioni su tali modifiche e aggiorneremo questa pagina non appena disporremo di maggiori informazioni.