האם PayPal תדווח על המכירות שלי לרשות המיסים בארה"ב (IRS)?

המידע ש-PayPal מספקת אינו מיועד לשמש כייעוץ מס, ואין לפרשו באופן כזה. אם יש לך שאלות על מצב המס הספציפי שלך, עליך להתייעץ עם מומחה מס.

מעבדי תשלומים, כולל PayPal, נדרשים לספק פרטים לרשות המיסים בארה"ב (IRS) על לקוחות המקבלים תשלומים עבור מכירת מוצרים ושירותים מעל סף הדיווח בשנה קלנדרית.

האם יהיה עליי לשלם מיסים בעת שליחה וקבלה של תשלומים ב-PayPal? מה בדיוק משתנה?

אם ההכנסה שלך תהיה יותר מ-20,000 דולר ו-200 עסקאות על מוצרים ושירותים במהלך שנה קלנדרית, נשלח לך טופס ‎1099-K.

בנוסף, נשלח לך טופס ‎1099-K אם התשלומים שלך היו כפופים לניכוי מס במקור בשיעור של 24%, גם אם לא הגעת לסף הדיווח.

פרטים נוספים לגבי שינוי הסף עבור טופס ‎1099-K:

• קודם לכן, חוק American Rescue Plan משנת 2021 הוריד את סף הדיווח של ‎1099-K ל-600 דולר. עם זאת, בשנים שלאחר מכן פרסם מס הכנסה שורה של דחיות ותוכנית למעבר הדרגתי לרף המופחת. בשנת 2025, חוק One Big Beautiful Bill החזיר את סף הדיווח המקורי של יותר מ-20,000 דולר ו-200 עסקאות.
• החוק חל רק על תשלומים שהתקבלו בעסקאות על מוצרים ועל שירותים, ואינו כולל מקרים כמו החזרת כסף לחברים או לבני משפחה באמצעות PayPal על ארוחת ערב, על מתנות, על נסיעות משותפות וכו'.
• הדיווח נדרש כאשר השולח מזהה את העסקה ככזו שכוללת מוצרים ושירותים, גם אם זה נעשה בטעות. אף על פי ש-PayPal חייבת לדווח על עסקה זו, ייתכן שהעסקה אינה חייבת במס. אם יש לך שאלות מסוימות, אנו ממליצים לשוחח עם מומחה מס.
• אם קיבלת תשלום על מוצרים ועל שירותים בנכסי מטבע מבוזר (קריפטו), כגון PYUSD, בניגוד למטבע פיאט, והגעת לסף הדיווח, אנחנו נשלח לך טופס 1099-K נפרד שמדווח על העסקאות. פיאט הוא מטבע שהונפק על-ידי הממשלה, כמו הדולר האמריקאי, והוא מגובה על-ידי הממשלה שמנפיקה אותו.

עבור תושבים באילינוי, מרילנד, מסצ'וסטס, ורמונט, או וירג'יניה

אם אתה גר במדינות הבאות בארה"ב, אתה כפוף לסף דיווח נמוך יותר למטרות דיווח 1099-K של המדינה:

* לתשומת ליבך, ייתכן שרשויות המס/הכנסה של המדינה עדיין נמצאות בתהליך של עדכון דרישות הדיווח שלהן לשנת המס הנוכחית. הפרטים כפופים לשינויים ויעודכנו בהתאם לצורך.

מהו תשלום עבור מוצרים ושירותים של PayPal?

PayPal ו-Venmo מציעות ללקוחות דרך לתייג את העסקאות שלהם מסוג עמית-לעמית (P2P) שהתבצעו כתשלום אישי או תשלום לחברים ובני משפחה וגם עסקאות עבור מוצרים ושירותים. הלקוחות יכולים לעשות זאת על-ידי בחירת הקטגוריה המתאימה עבור כל עסקה. על המשתמשים לבחור באפשרות 'מוצרים ושירותים' בכל פעם שהם שולחים תשלום למשתמש אחר כדי לקנות פריט, כגון ספה שהופיעה בלוח מודעות מקומי או כרטיסים להופעה, או בעת תשלום עבור שירות. בנוסף, העסקאות עומדות בתנאים לכיסוי במסגרת תוכנית 'הגנת הקונה' של PayPal ו-Venmo. תשלומים למוצרים ולשירותים נועדו לספק לקונים ולמוכרים שקט נפשי, בידיעה שהם עשויים להיות מכוסים במקרה שהעסקה לא מתבצעת כמצופה.

באפשרותך לעיין בפרטים נוספים על עסקאות מוצרים ושירותים ב-PayPal  ועל עסקאות מוצרים ושירותים ב-Venmo. בכפוף לתנאים ולהתניות.

האם הכללים האלה יחולו במכירה של רכוש פרטי, כגון ספה או פריט במכירת חצר, אם הוא נמכר בסכום נמוך מערכו המקורי? האם יופק עבורי טופס ‎1099-K?

טופס ‎1099-K הוא טופס פרטי מס של רשות המיסים בארה"ב (IRS) המשמש לדיווח על תשלום שעסק או אדם פרטי קיבל ממכירת מוצרים ושירותים במהלך שנה קלנדרית. ספקים של שירותי תשלום, כמו PayPal ו-Venmo, נדרשים על-ידי רשות המיסים בארה"ב (IRS) לשלוח ללקוחות טופס ‎1099-K אם הם עומדים בסכום הסף, אולם ישנם סכומים מסוימים שכלולים בטופס שייתכן שלא יהיו חייבים במס. PayPal נדרשת לדווח על הסכום הכולל של התשלומים שהתקבלו על מוצרים ועל שירותים שיכולים לכלול:

• סכומים שהתקבלו כתוצאה ממכירת פריטים אישיים במחיר הפסד
• סכומים שהוחזרו
• עמלות עיבוד

עם זאת, ייתכן שסכומים מסוימים לא ייחשבו כהכנסה חייבת במס עבורך. אנו ממליצים ללקוחות שלנו להתייעץ עם מומחה מס בעת בדיקת טופס ה-‎1099-K שלהם כדי לקבוע אם סכומים ספציפיים מסווגים כהכנסה חייבת במס.

מהו טופס ‎1099-K?

טופס ‎1099-K הוא טופס פרטי מס של רשות המיסים בארה"ב (IRS) שמשמש לדיווח על תשלומים שעסק או אדם פרטי קיבל ממכירת מוצרים ושירותים ששולמו באמצעות רשת של צד שלישי, שנקראת לעיתים קרובות ארגון הסדר של צד שלישי (TPSO) או עסקת כרטיס אשראי/כרטיס דביט. רשות המיסים בארה"ב (IRS) מחייבת ארגוני TPSO, כמו PayPal ו-Venmo, להפיק טופס ‎1099-K, שמציג את הסכום הכולל של תשלומים שהוסדרו דרך TPSO במהלך השנה הקלנדרית. משלמי המיסים צריכים לשקול סכום זה עם יועץ המס שלהם בעת חישוב התקבולים ברוטו עבור החזר מס הכנסה. לקבלת פרטים נוספים, יש לעיין באתר האינטרנט של רשות המיסים בארה"ב (IRS). אם הגעת לסף הדיווח של רשות המיסים בארה"ב (IRS) או לסף הדיווח הרלוונטי במדינה בשנה קלנדרית מסוימת, PayPal תשלח לך טופס ‎1099-K בינואר של השנה העוקבת, ותגיש את הטופס ל-IRS (ולרשות המס במדינה, אם זה רלוונטי) עד לתאריך היעד הנדרש.

בנוסף, נשלח לך טופס ‎1099-K אם התשלומים שלך היו כפופים לניכוי מס במקור בשיעור של 24%, גם אם לא הגעת לסף הדיווח.

אם לדעתך ייתכן שעמדת בתנאים לדיווח מס על מוצרים ושירותים, באפשרותך לגשת לטופס ‎1099-K מחשבון ה-PayPal שלך בסביבות 31 בינואר. אם עמדת בתנאים, נשלח לך הודעת אימייל כשטופס ה-1099-K שלך יהיה זמין. יש להיכנס למרכז ההצהרות והמיסים החדש של PayPal במחשב שולחני או באפליקציה. על בעלי עסקים לעבור אל דף הצהרת המס. לא נשלח טופס ‎1099-K אם לא עמדת בדרישות לדיווח ולא הוחל על החשבון שלך ניכוי מס במקור בשנת המס.

בנוסף, יישלח אליך טופס ‎1099-K אם המיסים נגבו מהתשלומים שלך, גם אם לא הגעת למגבלת המכירות.

בנוסף, תקבל טופס 1099-K אם המיסים נגבו מהתשלומים שלך, גם אם לא הגעת למגבלת המכירות.

אם לדעתך ייתכן שעמדת בתנאים לדיווח מס על מוצרים ושירותים, באפשרותך לגשת לטופס ‎1099-K מחשבון ה-PayPal שלך בסביבות 31 בינואר. אם עמדת בתנאים, נשלח לך הודעת אימייל כשטופס ה-1099-K שלך יהיה זמין. יש לעבור אל מרכז ההצהרות והמיסים החדש של PayPal ממחשב שולחני או מתוך האפליקציה. בעלי עסקים, יש לעבור אל הדף 'הצהרת מס'. לא תקבלו טופס ‎1099-K אם לא עמדתם בדרישות לדיווח ולא הוחל עליכם ניכוי מס במקור בשנת המס.

מה עליי לעשות אם עמדתי בסף של טופס ‎1099-K?

PayPal ו-Venmo יבקשו מהלקוחות לספק פרטי מס כגון מספר זיהוי מעסיק (EIN), מספר זהות כמשלם מיסים עצמאי (ITIN) או מספר ביטוח לאומי (SSN), אם הם לא עשו זאת עדיין, כשהם יתקרבו לסף הדיווח, כדי שהם יוכלו להמשיך להשתמש בחשבון כדי לקבל תשלום על מכירת מוצרים ושירותים ללא בעיות. אם אימות מספר הזהות שלך כמשלם מיסים (TIN) נכשל, יהיה עליך למלא טופס מס שווה ערך, W-9. אם שמך ומספר הזהות שלך כמשלם מיסים אינם תואמים לאלה שמופיעים ברשומות של רשות המיסים בארה"ב (IRS), ייתכן שנשלח לך הודעה שבה נבקש ממך פרטים נוספים.

כיצד שינוי זה של הסף לטופס ‎1099-K משפיע על אופן השימוש שלי ב-PayPal?

שינוי זה לא אמור להשפיע על אופן השימוש שלך ב-PayPal וב-Venmo. אפשר להמשיך להשתמש בפלטפורמות של PayPal ו-Venmo כרגיל ולהמשיך ליהנות מההטבות המוצעות על-ידי שליחת תשלום באמצעות תכונת עמית-לעמית (P2P) עבור מוצרים ושירותים, כולל 'הגנת הקונה' ו'הגנת המוכר' בעסקאות שעומדות בתנאים ב-PayPal וב-Venmo.

האם טופס ה-‎1099-K שלי יכלול טיפים שקיבלתי?

לשנת המס 2025, רשות המיסים בארה"ב (IRS) הודיעה שטופסי 1099 לא יעודכנו כדי לתמוך בדיווח על הכנסות מטיפים. במקום זאת, רשות המיסים בארה"ב (IRS) תספק הנחיות נוספות בחודשים הקרובים כיצד אפשר לתבוע ניכוי מס על טיפים שעומדים בדרישות בעת הגשת החזר מס ההכנסה.

אנחנו עוקבים מקרוב אחר תקנות והנחיות נוספות לגבי השינויים, ונעדכן את הדף ברגע שמידע נוסף יהיה זמין.