Steuereinbehaltung durch PayPal bei US-Steuerzahlern – IRS (Internal Revenue Service)

Was ist die IRS-Quellensteuer?

Wenn Sie für Waren und Dienstleistungen bezahlt werden, betrachtet der US-amerikanische Internal Revenue Service (IRS) dies als meldepflichtiges Einkommen.

Sobald Sie innerhalb eines Kalenderjahres den Meldeschwellenwert für Waren und Dienstleistungen (mehr als 20.000 USD und mehr als 200 Transaktionen) erhalten haben, sind wir nach dem Steuerrecht der USA verpflichtet, einen Betrag in Höhe von 24% dieser Zahlungen einzubehalten, falls Sie Ihren Steuerzahlerstatus nicht durch Übermittlung Ihrer US-Steuernummer oder einer Erklärung für Steuerausländer bestätigt haben. Der einbehaltene Betrag wird als "Quellensteuer" an den IRS gesendet und auf die Einkommensteuer angerechnet, die Sie auf diese Zahlungen schulden.

Weitere Informationen zu diesem Steuergesetz finden Sie auf der Website des IRS.

Bitte achten Sie darauf, dass Sie Ihre PayPal-App auf die neueste Version aktualisiert haben, damit Sie Ihre Steuereinbehaltung(en) wegen fehlender Steuernummer sehen und Ihren Steuerzahlerstatus bestätigen können.

Was passiert, wenn ich meinen Steuerzahlerstatus nicht bestätige?

Wenn Sie eine Zahlung für Waren und Dienstleistungen erhalten, die den Schwellenwert des IRS überschreitet, werden diese Zahlung – und alle zukünftigen Zahlungen für Waren und Dienstleistungen – für mindestens 60 Tage steuerlich einbehalten. Dies gibt Ihnen Zeit, Ihren Status als Steuerzahler zu bestätigen, indem Sie entweder Ihre US-Steuernummer angeben oder eine Erklärung für Steuerausländer ausfüllen.

Wenn Sie Ihren Steuerstatus nicht innerhalb dieser einmaligen 60-Tage-Nachfrist bestätigen, werden 24% Ihrer Zahlungen monatlich als Quellensteuer an den IRS überwiesen, um eine eventuell anfallende Einkommensteuer abzudecken. Der Rest Ihres Geldes wird auf Ihr PayPal-Guthaben freigegeben.

Wird die Quellensteuer auch auf Zahlungen fällig, die ich früher im Jahr vor dem Überschreiten der Meldeschwelle erhalten habe?

Nein. Die Quellensteuer gilt nicht für Zahlungen, die Sie erhalten haben, bevor Sie den Meldeschwellenwert des IRS überschritten haben.

Wenn Sie Ihren Status als Steuerzahler nicht bestätigen, gilt die Quellensteuer von 24% nur für:

• Die Zahlung, durch die Sie die Meldeschwelle überschreiten, und
• Alle Zahlungen für Waren und Dienstleistungen, die Sie danach erhalten, bis Sie Ihren Steuerstatus bestätigen.

Alle Beträge, die dem IRS geschuldet werden, können von Ihrem verfügbaren Guthaben oder zukünftigen Zahlungen abgezogen werden.

Wann erhalte ich meine Zahlungen?

Sie können Ihren Steuerzahlerstatus bestätigen, indem Sie entweder Ihre US-Steuernummer oder eine Erklärung für Steuerausländer übermitteln, um die Einbehaltung wegen fehlender Steuernummer und die Abfuhr von Quellensteuer auf Ihre Zahlungen zu beenden.

* Es kann bis zu 30 Minuten dauern, bis die Steuernummer aktualisiert und die Einbehaltung wegen fehlender Steuernummer von Ihrem Konto entfernt wird. Das Ausfüllen einer Erklärung für Steuerausländer nimmt ebenfalls eine gewisse Zeit in Anspruch.

Andernfalls senden wir die Quellensteuer auf monatlicher Basis an den IRS. Das bedeutet, dass Zahlungen, die Sie für Waren und Dienstleistungen erhalten, wegen fehlender Steuernummer bis zum nächsten Termin für die Zahlung der Quellensteuer einbehalten werden. Zu diesem Zeitpunkt wird dann ein Betrag in Höhe von 24% Ihrer Zahlungen an den IRS abgeführt und der Rest wird aus der Einbehaltung wegen fehlender Steuernummer auf das PayPal-Guthaben freigegeben (sofern keine anderen Einbehaltungen bestehen).

Betrifft dies auch Geld, das ich von Freunden oder Familie erhalte?

Geld, das als Zahlung an Freunde und Familie gesendet wird, ist nicht Gegenstand der Steuervorschriften. Diese gelten nur für Zahlungen, die Sie für Waren und Dienstleistungen erhalten. Davon umfasst sind Zahlungen, die Sie über den PayPal Checkout oder vom Käufer als Zahlung für Waren und Dienstleistungen erhalten.

Kann ich die IRS-Quellensteuer zurückerhalten?

Wir können keine Beträge zurückerstatten, die an den Internal Revenue Service abgeführt wurden, aber Sie können die Quellensteuer in Ihrer Steuererklärung geltend machen.

Durch Übermittlung Ihrer US-Steuernummer oder einer Erklärung für Steuerausländer können Sie die Quellensteuer bei eingehenden Zahlungen vermeiden.

Was passiert, wenn ich Zahlungen in einer anderen Währung erhalte?

Diese steuerrechtliche Regelung gilt, wenn Sie den Meldeschwellenwert für Zahlungen für Waren und Dienstleistungen (d.h. mehr als 20.000 USD und mehr als 200 Transaktionen) erreichen, unabhängig von der Währung, in der Sie die Zahlung erhalten.

Werden Zahlungen, die Sie erhalten haben, wegen fehlender Steuernummer einbehalten, erfolgt die Währungsumrechnung erst, wenn diese Einbehaltung freigegeben wird.

Änderungen des Wechselkurses können Gewinne oder Verluste zwischen dem Zeitpunkt des Zahlungseingangs und der Freigabe der Einbehaltung wegen fehlender Steuernummer zur Folge haben.

Wenn Sie Ihren Steuerzahlerstatus nicht durch Übermittlung Ihrer US-Steuernummer oder einer Erklärung für Steuerausländer bestätigt haben, sind wir verpflichtet, einen Betrag in Höhe von 24% Ihrer Zahlungen zur Absicherung eventuell auf Ihre Einkünfte anfallender Steuern einzubehalten.

Diese Quellensteuerzahlung wird jeden Monat in US-Dollar an den IRS abgeführt. Alle Währungsumrechnungen in US-Dollar werden zum Zeitpunkt der Freigabe von Steuereinbehaltungen und der Anwendung der Quellensteuer durchgeführt.

Wenn Sie Ihren Steuerzahlerstatus nicht durch Übermittlung Ihrer US-Steuernummer oder einer Erklärung für Steuerausländer bestätigt haben, sind wir verpflichtet, einen Betrag in Höhe von 24% Ihrer Zahlungen zur Absicherung eventuell auf Ihre Einkünfte anfallender Steuern einzubehalten.

Diese Quellensteuerzahlung wird jeden Monat in US-Dollar an den IRS abgeführt. Alle Währungsumrechnungen in US-Dollar werden zum Zeitpunkt der Freigabe einer Steuereinbehaltung wegen fehlender Steuernummer und der Einbehaltung der Quellensteuer durchgeführt.

Wie sieht es aus, wenn ich von der Zahlung von Steuern in den USA befreit bin?

Wenn Sie nicht als Unternehmen oder natürliche Person in den USA steuerpflichtig sind, können Sie uns dies mitteilen, indem Sie Ihren Steuerzahlerstatus durch Vorlage einer entsprechenden förmlichen Erklärung bestätigen.

Wie sieht es aus, wenn ich nicht in den USA steuerpflichtig bin?

Wenn Sie in einem Kalenderjahr mehr als 20.000 USD und über 200 Zahlungen für Waren und Dienstleistungen erhalten und Ihren steuerlichen Wohnsitz nicht in den USA haben, können etwaige Einbehaltungen wegen fehlender Steuernummer nach Übermittlung einer Erklärung für Steuerausländer freigegeben werden, sodass die Quellensteuer auf eingehende Zahlungen vermieden wird.

Anmerkung: Die Erklärung für Steuerausländer muss alle drei Jahre erneut abgegeben werden.

Wenn Sie die Erklärung bei Aufforderung nicht abgeben können oder die Erklärung vorsorglich abgeben möchten:

Nicht-US-Kunden mit einem PayPal-Konto außerhalb der USA:
Schließen Sie die Erklärung für Steuerausländer ab, indem Sie dieses Formular ausfüllen, wenn Sie eine Privatperson sind, oder dieses Formular, wenn Sie eine juristische Person sind.

Nicht-US-Kunden mit einem PayPal-Konto in den USA:
Bestätigen Sie Ihren Ausländerstatus, indem Sie das Formular W-8BEN oder W-8ECI für Privatpersonen oder das Formular W-8BEN-E bzw. W-8ECI für juristische Personen ausfüllen.

Um Ihr ausgefülltes Formular hochzuladen, wenden Sie sich bitte an den Kundenservice. Sobald das Formular hochgeladen wurde, überprüfen wir es und melden uns bei Ihnen, falls weitere Maßnahmen erforderlich sind, um den uneingeschränkten Zugriff auf Ihr PayPal-Konto wiederherzustellen. Wenn Sie Hilfe benötigen, loggen Sie sich bei Ihrem PayPal-Konto ein und klicken Sie auf einer beliebigen PayPal-Seite unten auf Hilfe.

Weitere Informationen zu Steuern finden Sie auf der PayPal-Seite zu IRS-Steuerfragen.