Alle US-Zahlungsanbieter, einschließlich PayPal, sind verpflichtet, der US-Steuerbehörde IRS Informationen über Kunden bereitzustellen, die Zahlungen für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhalten und den für das jeweilige Kalenderjahr geltenden Grenzwert überschreiten.

Muss ich beim Senden und Empfangen von Geld bei PayPal Steuern zahlen – was ändert sich genau?

Ab dem 1. Januar 2023 hat der Internal Revenue Service (IRS) neue Meldepflichten für Zahlungen für Waren und Dienstleistungen eingeführt und dabei die Meldeschwelle für die Steuerperiode 2023 auf 600 USD gesenkt (von 20.000 USD und 200 Transaktionen für 2022). Hier ein paar weitere Details:

1099-K Schwellenwertänderung:

• Diese neue Änderung des Schwellenwerts gilt nur bei Transaktionen für Zahlungen, die für Waren und Dienstleistungen eingegangen sind. Zahlungen, die Sie mit PayPal an Freunde und Familie leisten, etwa für ein Abendessen, Geschenke, gemeinsame Reisen usw., sind daher nicht betroffen.
• Diese Änderung wurde im American Rescue Plan Act von 2021 eingeführt, der einige Abschnitte des Internal Revenue Codes geändert hat, wobei von externen Abrechnungsorganisationen (TPSOs), wie z.B. PayPal, verlangt wird, Transaktionen für Waren und Dienstleistungen an Kunden mit 600 USD oder mehr Jahresumsatz im Formular 1099-K zu melden. Bisher war ein 1099-K-Formular nur erforderlich, wenn ein Kunde über 20.000 USD für Transaktionen für Waren und Dienstleistungen erhalten und mehr als 200 solche Transaktionen in einem Kalenderjahr durchgeführt hat.
• PayPal ist verpflichtet, Zahlungen an den IRS zu melden, wenn der Absender das Produkt als Waren und Dienstleistungen kennzeichnet, auch wenn es sich um einen Irrtum handelt. Diese Anforderung gilt, wenn Sie 600 USD oder mehr aus dieser Zahlungsart erhalten. Obwohl diese Transaktion von PayPal meldepflichtig ist, ist die Transaktion möglicherweise nicht steuerpflichtig. Sprechen Sie bei spezifische Anliegen am besten mit einem Steuerberater.
  

Für Einwohner von Vermont, Massachusetts, Virginia oder Maryland

Wenn Sie in den folgenden US-Bundesstaaten leben, gilt für Sie eine niedrigere Meldeschwelle:

• Vermont, Massachusetts, Virginia, Maryland: 600-USD-Bruttozahlungsvolumen aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen in einem einzigen Kalenderjahr, unabhängig von der Anzahl der Transaktionen.

Das Formular 1099-K, das Sie erhalten, basiert auf Ihrer Standardadresse am letzten Tag des vorangegangenen Steuerjahres. Wenn Sie Ihre Standardadresse nach diesem Datum in einen dieser Staaten verlegt haben, werden Ihre Kontoaktivitäten im Formular 1099-K für das folgende Steuerjahr erfasst.

Was ist eine Zahlung für Waren und Dienstleistungen mit PayPal?

Sowohl PayPal als auch Venmo bieten Kunden die Möglichkeit, ihre Peer-to-Peer-Transaktionen (P2P) entweder als Privat/Freunde und Familie oder als Waren und Dienstleistungen zu markieren, indem sie die entsprechende Kategorie für die jeweilige Transaktion auswählen. Nutzer sollten Waren und Dienstleistungen auswählen, wenn sie Geld an einen anderen Nutzer senden, um einen Artikel zu kaufen, etwa ein Sofa aus den Lokalanzeigen oder Konzerttickets, oder um eine Dienstleistung zu bezahlen. Auch diese Transaktionen können vom PayPal- und Venmo-Käuferschutz abgedeckt werden. Zahlungen für Waren und Dienstleistungen sind so konzipiert, dass sowohl Käufer als auch Verkäufer beruhigt davon ausgehen können, dass sie geschützt sind, wenn die Transaktion nicht wie erwartet läuft.

Erfahren Sie mehr über PayPal-Transaktionen für Waren und Dienstleistungen sowie Venmo-Transaktionen für Waren und Dienstleistungen. Es gelten unsere Nutzungsbedingungen.

Wird der aktualisierte 1099-K-Schwellenwert gelten, wenn ich persönliches Eigentum, etwa ein Sofa oder einen Artikel auf dem Flohmarkt, für 600 USD oder mehr verkaufe, wenn ich es zu einem geringeren Preis als dem Originalwert verkaufe? Wird mir das Formular 1099-K zugestellt?

Das Formular 1099-K ist ein IRS-Steuerformular zu Informationszwecken, mit dessen Hilfe Zahlungen für Waren und Dienstleistungen, die ein Unternehmen oder eine Person im betreffenden Kalenderjahr erhalten hat, gemeldet werden. Anbieter von Zahlungsdiensten wie PayPal und Venmo sind zwar vom IRS verpflichtet, ihren Kunden ein Formular 1099-K zuzusenden, wenn sie den Schwellenwert von 600 Dollar erreichen, es gibt jedoch bestimmte Beträge auf dem Formular, die nicht der Einkommenssteuerpflicht unterliegen. PayPal ist verpflichtet, die Gesamtsumme der Bruttozahlungen für Waren und Dienstleistungen zu melden, dazu gehören:

• Verkauf persönlicher Artikel mit Verlust
• Rückzahlungsbeträge
• Bearbeitungsgebühren

Bestimmte Beträge können jedoch als nicht steuerpflichtiges Einkommen angesehen werden. Wir empfehlen Kunden, bezüglich der 1099-K-Formulare mit einem Steuerberater zu sprechen, um zu erfahren, ob bestimmte Beträge als steuerpflichtiges Einkommen eingestuft werden.

Was ist das Formular 1099-K?

Das Formular 1099-K ist ein IRS-Steuerformular zu Informationszwecken, mit dessen Hilfe Zahlungen gemeldet werden, die ein Unternehmen oder eine Person für Waren und Dienstleistungen erhalten hat und die über ein Netzwerk eines Drittanbieters, oft als Drittanbieter-Zahlungsabwickler (TPSO) bezeichnet, oder über Kreditkarte/EC-Karte abgewickelt wurden. Der IRS verlangt von TPSOs wie PayPal und Venmo, das Formular 1099-K bereitzustellen, das den Gesamtbetrag der von einem TPSO im betreffenden Kalenderjahr eingegangenen Zahlungen zeigt. Steuerzahler sollten diesen Betrag bei der Berechnung ihrer Gesamteinkünfte für ihre Einkommensteuererklärung mit ihrem Steuerberater berücksichtigen. Weitere Informationen finden Sie auf der IRS-Website. Wenn Sie den IRS-Schwellenwert in einem bestimmten Kalenderjahr überschreiten, sendet PayPal Ihnen im Januar des folgenden Jahres das Formular 1099-K zu und reicht dieses Formular fristgerecht beim IRS ein.

Wenn Sie glauben, dass Sie möglicherweise für Waren und Dienstleistungen Steuern entrichten müssen, können Sie das Formular 1099-K ab dem 31. Januar und Ihre Gewinn- und Verlustrechnung für Kryptowährungen ab dem 15. Februar über Ihr PayPal-Konto abrufen. Rufen Sie dazu das PayPal-Center für Abrechnungen und Steuern auf. Händler können diese Dokumente auf der Seite für Steuerbescheide abrufen. Sie können außerdem jedes Jahr bis zum 31. Januar das Formular 1099-K online einsehen und herunterladen. Sie erhalten kein Formular 1099-K, wenn Sie den Schwellenwert für die Meldepflicht für das Steuerjahr nicht erreicht haben.

Was muss ich tun, wenn die Änderung des Schwellenwerts für das Formular 1099-K wirksam wird?

Kunden, die steuerliche Informationen wie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN), eindeutige Steueridentifikationsnummer (ITIN) oder Sozialversicherungsnummer (SSN) nicht angegeben haben, werden dazu von PayPal und Venmo aufgefordert, wenn sie sich der Meldeschwelle nähern, damit sie ihr Konto weiterhin nutzen können, um Zahlungen für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen ohne Probleme zu akzeptieren. Wenn Ihre TIN nicht bestätigt werden kann, müssen Sie das entsprechende Steuerformular W-9 ausfüllen. Wenn es Diskrepanzen zwischen den von der IRS gemeldeten Daten zu Ihrer TIN und Ihrem Namen und den bei PayPal hinterlegten und für das Formular 1099-K verwendeten Daten gibt, erhalten Sie ggf. eine IRS B-Notice.

Wie wirkt sich die Änderung dieses Schwellenwerts für 1099-K auf die Verwendung von PayPal aus?

Diese Änderung sollte sich nicht auf Ihre Verwendung von PayPal und Venmo auswirken. Sie können die PayPal- und Venmo-Plattformen weiterhin verwenden, wie es derzeit der Fall ist, und die Vorteile beim Senden von Geld über unsere P2P-Funktion für Waren und Dienstleistungen nutzen – darunter den Käufer- und Verkäuferschutz für berechtigte Transaktionen auf PayPal und Venmo.